Time Series,時間序列作為Management Accounting的重點之一，相關(guān)的知識點和考點是同學們必須掌握的內(nèi)容。今天就來為小伙伴們總結(jié)一下這一部分涉及到的考查內(nèi)容。
一、Four components of a time series:
Trend--underlying long-term movement over time in the values of the data recorded
趨勢：數(shù)據(jù)的潛在變化情況
Seasonal variations–short-term fluctuations
季節(jié)性波動：短期數(shù)據(jù)波動
Cyclical variations–longer than seasonal variation
周期性變化：更長期的數(shù)據(jù)波動
Random variations–caused by unforeseen circumstances
隨機事件
在MA中，通常只做短期預測，所以重點在于Trend和Seasonal variation的掌握，不考慮Cyclical variations和Random variations.
二、Finding the Trend(T)
2.1 Moving average--移動平均法
移動平均法就是根據(jù)已知的實際數(shù)據(jù)，求出固定期數(shù)的平均值，且均值對應的時間點也是對應期數(shù)的中間點。
2.2 High-low method--高低點法
三、Finding the Seasonal Variation(S)
3.1 Additive model--加法模型
(1)S=Y–T
(2)加法模型下季節(jié)性波動的總和為0
(3)對應期間的S是相等的
3.2 Multiplicative model--乘法模型
(1)S=Y/T
(2)加法模型下季節(jié)性波動的總和為n
(3)對應期間的S是相等的
四、Finding the Forecast figure(Y)
4.1 Additive model--加法模型
Y=T+S
4.2 Multiplicative model--乘法模型
Y=T*S
兩種方法下的T和S可以先根據(jù)之前介紹的方法確定，再帶入公式進行計算就能得到最終的預測量了。所以同學們一定要注意審題，找到關(guān)鍵的提示信息，幫助我們解決問題。
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