我國商業(yè)銀行成本管理存在的問題及成因分析
　　（一）存在問題
　　與國際銀行業(yè)相比，我國商業(yè)銀行存在成本管理起步晚、管理水平低、經(jīng)營成本高、產(chǎn)品損失大等突出問題，具體體現(xiàn)在以下方面：
　　一是產(chǎn)品損失率高、損失成本十分巨大，甚至已經(jīng)危及我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。從商業(yè)銀行主要產(chǎn)品之一貸款看，我國商業(yè)銀行的損失率是十分驚人的，據(jù)有關(guān)業(yè)內(nèi)人士估計，我國商業(yè)銀行的實際呆壞帳率約達(dá)貸款資產(chǎn)的四分之一強，至少比國際先進商業(yè)銀行高出兩倍，不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我國商業(yè)銀行資本承受能力，甚至加上我國商業(yè)銀行自成立以來所有年度上繳利潤仍不夠彌補。
　　二是我國商業(yè)銀行融資渠道單一，籌資方式簡單，資金成本居高不下。一方面，我國商業(yè)銀行大都缺乏必需的資本金，資本結(jié)構(gòu)極不合理，負(fù)債資金占比過高，資金成本難以有效降低。另一方面，我國商業(yè)銀行融資渠道十分狹隘，缺乏暢通的資金拆借市場、債券發(fā)行市場等，基本是依賴于單位和居民存款，再加上我國存款利率尚未實現(xiàn)市場化，對比國際利率市場仍屬偏高，資金成本相應(yīng)較高。
　　三是我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式落后，資金籌集費用過高。這些年來，我國商業(yè)銀行的存款歸集和增長主要依靠四處設(shè)點和廣招人員，采取“網(wǎng)點戰(zhàn)術(shù)”和“人海戰(zhàn)術(shù)”競爭和發(fā)展起來的，而不是依賴產(chǎn)品創(chuàng)新和銀行功能開發(fā)來吸引客戶和增加存款，因此每筆資金成本既包含較高原材料價格“存款利率”，還包含巨大的“采購成本”即籌集費用。在現(xiàn)在利率不斷下調(diào)后，初步估計我國幾家國有商業(yè)銀行的資金采購費用約占資金成本的三分之一，由于部分網(wǎng)點單產(chǎn)低，各行還存在不少網(wǎng)點的籌資成本高出產(chǎn)品價格的特別現(xiàn)象。
　　四是我國商業(yè)銀行成本管理機構(gòu)龐大，管理效率低下，管理成本過于高昂。五是我國商業(yè)銀行的稅賦沉重，大大加重銀行經(jīng)營成本。按照我國現(xiàn)行的稅務(wù)政策，我國商業(yè)銀行的營業(yè)稅及附加、房產(chǎn)稅、印花稅等稅費負(fù)擔(dān)占營業(yè)收入近10%，而國際商業(yè)銀行稅賦一般不到2%，甚至有的國家不收營業(yè)稅。此外，我國商業(yè)銀行還不同程度存在著案發(fā)率高、經(jīng)濟損失大、閑置高樓多、無效資產(chǎn)占用大等資源嚴(yán)重浪費現(xiàn)象，大大增加了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。
　　
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