Securities Act of 1933
1933年證券法
證券行業(yè)的美國法律，規(guī)定投資者必須獲得供公開出售的證券的財務(wù)信息和其他重 大信息；該法禁止證券銷售中的欺騙、不實(shí)陳述和其他欺詐行為。 .*
Securities and Exchange Commission (SEC)
證券交易委員會（SEC)
有權(quán)管控美國金融市場以保護(hù)投資者的美國聯(lián)邦機(jī)構(gòu)。所有公開交易的公司都得遵 循證券交易委員會的規(guī)則和條例，其中包括呈遞年度報告、季度報告和其他披露報告。
Securities Exchange Act of 1934
1934年證券交易法
該美國法律成立了證券交易委員會，宣布 在發(fā)行證券中出現(xiàn)的操縱和濫用做法為非法，規(guī)定證券交易、經(jīng)紀(jì)商、證券商和上市股票必須注冊，且規(guī)定必須披露某些財務(wù)信息和內(nèi)幕交易。
Segment
分部
直接向總部匯報的實(shí)體中兩個或多個分 部、產(chǎn)品部、工廠或其他分支之一，通常以利潤和/或生產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)的責(zé)任加以 識別。
Segregation of Duties
職責(zé)分離
一項(xiàng)基本的重要內(nèi)部控制措施，用于確保 雇員在正常的業(yè)務(wù)過程中及時預(yù)防或發(fā)現(xiàn) 錯誤或誤差。它規(guī)定，一個人不應(yīng)控制一 項(xiàng)交易或營運(yùn)任務(wù)的兩個或更多階段。
