(二)運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)要點(diǎn)包括:已設(shè)計(jì)完的資產(chǎn)管理內(nèi)部控制及其相關(guān)的管理制度是否有效執(zhí)行并有效控制了整體風(fēng)險(xiǎn);已設(shè)計(jì)好的各控制點(diǎn)及控制措施是否有效實(shí)施并防止了各控制環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn);是否建立了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況文檔;是否根據(jù)業(yè)務(wù)、監(jiān)管要求或法律法規(guī)等的變化持續(xù)改進(jìn)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制等。
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