多選題
甲上市公司因重大重組，擬非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司存在下列()情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票。
A.最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告
B.公司董事于某因涉嫌違法違規(guī)正在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
C.甲上市公司在上個(gè)月曾經(jīng)違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且該擔(dān)保尚未解除
D.本次發(fā)行申請(qǐng)文件中存在虛假記載
【答案】BCD
【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票：(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏(選項(xiàng)D);(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或者實(shí)際控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除的(選項(xiàng)C);(4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé);(5)上司公司或現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查(選項(xiàng)B);(6)最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外(選項(xiàng)A);(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。