1、與采購(gòu)相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是—所有交易都已獲得適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和批準(zhǔn)。—購(gòu)貨訂單;
2、與存貨驗(yàn)收相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是——所有收到的商品均已得到記錄。—驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單;
3、與倉(cāng)儲(chǔ)相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是—確保與存貨實(shí)物的接觸必須得到管理層的批示和批準(zhǔn);
4、與領(lǐng)用相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是所有存貨的領(lǐng)用均應(yīng)得到批準(zhǔn)和記錄;
5、與加工(生產(chǎn))相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是對(duì)所有的生產(chǎn)過程做出適當(dāng)?shù)挠涗?mdash;使用生產(chǎn)報(bào)告;
6、與裝運(yùn)出庫(kù)相關(guān)的內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是所有的裝運(yùn)都得到了記錄—發(fā)運(yùn)憑證。
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