請購商品或勞務(wù)環(huán)節(jié)的控制活動(4個(gè)方面)
  (1)倉儲部門填寫請購單,通常由倉儲部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。
  (2)生產(chǎn)部門填寫請購單,通常由生產(chǎn)部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。
  (3)對于日常采購的請購,應(yīng)當(dāng)根據(jù)請購單進(jìn)行一般授權(quán)審批,每張請購單必須經(jīng)過對這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字審批。
  (4)對于資本支出和租賃的請購,應(yīng)當(dāng)指定人員請購,需要進(jìn)行特別授權(quán)審批。