(1)在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位，采購業(yè)務員根據(jù)系統(tǒng)顯示的“待處理”的采購訂單信息，安排供應商發(fā)貨、開具采購發(fā)票以及倉儲驗收等事宜。
　　(2)每周，財務部門應付賬款記賬員匯總本周內(nèi)生成的所有采購訂單并與請購單核對，編制采購信息報告。如采購訂單與請購單核對相符，應付賬款記賬員即在采購信息報告上簽字。如有不符，應付賬款記賬員將通知采購信息管理員，與其共同調(diào)查該事項。應付賬款記賬員還需在采購信息報告中注明不符事項及其調(diào)查結果。
　　【解讀】采購信息報告與應付賬款的存在認定、完整性認定相關。