①控制環(huán)境:包括治理職能和管理職能,以及治理層和管理層對內(nèi)部控制及其重要性的態(tài)度、認識和措施。良好的控制環(huán)境是實施有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ);
  ②風險評估過程:作用是識別、評估和管理影響被審計單位實現(xiàn)經(jīng)營目標能力的各種風險;
 ?、叟c財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通;
 ?、芸刂苹顒樱菏侵赣兄诖_保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序。包括與授權(quán)、業(yè)績評價、信息處理、實物控制和職責分離等相關(guān)的活動;
 ?、輰刂频谋O(jiān)督。
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