湖南省注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查的通知
湘注協(xié)〔2016〕5號
各市州注冊會計(jì)師協(xié)會，各會計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)《注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)〔2015〕83號），我會決定對全省注冊會計(jì)師2016年度任職資格進(jìn)行檢查，請你們根據(jù)本通知要求，認(rèn)真開展自查工作，按時(shí)上報(bào)相關(guān)材料，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、年檢對象
截至2015年12月31日在我會登記注冊的執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師。
二、年檢內(nèi)容
（一）是否具有完全民事行為能力；
（二）是否在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；
（三）是否停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)連續(xù)滿12個月；
（四）是否按規(guī)定辦理了人事檔案托管手續(xù)（退休人員除外）；
（五）2015年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒；
（六）2015年完成繼續(xù)教育情況；
（七）是否履行協(xié)會章程規(guī)定的義務(wù)；
（八）參加社保情況。
三、年檢申報(bào)材料
（一）會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)提交的材料
1、會計(jì)師事務(wù)所開展注冊會計(jì)師年度檢查工作情況的報(bào)告；
2、2016年度會計(jì)師事務(wù)所基本情況表（附件1）；
3、2016年度注冊會計(jì)師應(yīng)參加年檢人員情況匯總表（附件2）；
4、2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表（附件3）；
5、2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計(jì)表（附件4）；
6、會計(jì)師事務(wù)所或注冊會計(jì)師與所在地公共人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的2016年度人事檔案托管證明或有效存檔合同（人事檔案托管在我會的除外），市州注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱市州注協(xié)）管轄的會計(jì)師事務(wù)所由市州注協(xié)實(shí)地核實(shí)后蓋章確認(rèn)；
7、省或市州注協(xié)審核確認(rèn)的2016年度會費(fèi)清繳單；
8、注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證書原件；
9、申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計(jì)師，須提交《注銷注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格登記表》和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會（湖南）非執(zhí)業(yè)會員入會申請登記表》，上述表格請?jiān)谖視W(wǎng)站“注冊管理相關(guān)表格下載專區(qū)”下載（http：∥www.hnicpa.org）。
以上材料中第3項(xiàng)須報(bào)電子版，并另上交我會2份紙質(zhì)表，第4、6項(xiàng)材料應(yīng)按第3項(xiàng)材料表中所列人員順序排列。
（二）市州注協(xié)應(yīng)提交的材料
1、檢查工作報(bào)告；
2、2016年度注冊會計(jì)師應(yīng)參加年檢人員情況匯總表（附件2）；
3、2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計(jì)表（附件4）；
4、2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查情況統(tǒng)計(jì)表（附件5）；
5、我會審核確認(rèn)的市州注協(xié)2016年度會費(fèi)清繳單；
6、所屬會計(jì)師事務(wù)所提交的年檢材料。
以上材料中第2項(xiàng)材料須報(bào)電子版，并另上交我會2份紙質(zhì)表。
四、年檢程序與時(shí)間安排
*9階段：自查階段。時(shí)間安排：2016年1月14日至2月5日。會計(jì)師事務(wù)所在申報(bào)年檢材料前登陸“中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”，審核、更正本會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師和合伙人（股東）等基本信息，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
第二階段：材料送檢階段。時(shí)間安排：省直管會計(jì)師事務(wù)所為2016年2月29日下午至3月1日上午，長沙市注協(xié)報(bào)送所屬會計(jì)師事務(wù)所年檢材料為2016年3月3日上午，材料送檢地點(diǎn)：省財(cái)政廳政務(wù)大廳二樓，聯(lián)系電話：85165371.
其他市州注協(xié)于2016年3月3日前完成所屬會計(jì)師事務(wù)所年檢材料的審核匯總工作。
各單位申報(bào)的檢查材料均應(yīng)按順序整理裝訂，其中附件2以A3紙打印，其他以A4紙打印。
第三階段：實(shí)地核查階段。時(shí)間安排：2016年3月上中旬，具體時(shí)間另行通知。2016年我會將派檢查組分赴各市州開展年檢實(shí)地核查工作，重點(diǎn)核查內(nèi)容：注冊會計(jì)師的社保參保、人事檔案托管情況；2014-2015年新設(shè)立會計(jì)師事務(wù)所（分所）的合伙人（股東）及負(fù)責(zé)人情況；合伙人（股東）變更或執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所頻繁的會計(jì)師事務(wù)所情況；2015年涉及投訴舉報(bào)的會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師及合伙人（股東）情況。
第四階段：公布年檢結(jié)果。時(shí)間安排：2016年3月下旬。
五、年檢工作要求
（一）有下列情形之一的注冊會計(jì)師我會將不予通過任職資格檢查：
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書的；
2、不在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；
3、完全喪失民事行為能力的；
4、受刑事處罰的；
5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的；
6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的；
7、本人申請不繼續(xù)專職執(zhí)業(yè)的；
8、死亡或宣告死亡的。
（二）有下列情形之一的注冊會計(jì)師，我會將暫緩年檢：
1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；
2、所在會計(jì)師事務(wù)所處于暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
3、本人處于暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
4、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學(xué)時(shí)的；
5、會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理混亂的；
6、已從原會計(jì)師事務(wù)所轉(zhuǎn)出或原所在會計(jì)師事務(wù)所已注銷、撤銷，擬加入或暫未加入其他會計(jì)師事務(wù)所。
符合上述（一）、（二）條的人員由會計(jì)師事務(wù)所填寫《2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計(jì)表》（附件4）；對未專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿1年的，報(bào)送的年檢材料應(yīng)附有注冊會計(jì)師本人簽字的《注銷注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格登記表》。
（三）各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織，嚴(yán)格把關(guān)，并安排專人辦理此項(xiàng)工作，確保上報(bào)材料的真實(shí)性和完整性。外省會計(jì)師事務(wù)所在我省設(shè)立分所的，分所上報(bào)的年檢材料須同時(shí)加蓋總所、分所公章。
（四）各市州注協(xié)應(yīng)加強(qiáng)本地區(qū)注冊會計(jì)師任職資格檢查的組織和指導(dǎo)工作。對會計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的年檢材料進(jìn)行審核，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對公職人員掛名、兼職和被舉報(bào)的注冊會計(jì)師的核查，對注冊會計(jì)師任職資格檢查情況進(jìn)行總結(jié)，并在規(guī)定期限內(nèi)完成所轄會計(jì)師事務(wù)所年檢材料的審核匯總。
（五）我會代管的注冊會計(jì)師直接向我會提交《2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表》（附件3）、2016年度人事檔案托管證明或有效存檔合同、2016年個人會費(fèi)繳納單。
（六）2015年度我省新注冊、外省轉(zhuǎn)入我省以及社保在外省參保的注冊會計(jì)師，須提交社保繳納清單原件。
（七）2016年度全省注冊會計(jì)師年檢情況將在我會網(wǎng)站進(jìn)行公示。對檢查中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師，我會將按照《湖南省注冊會計(jì)師協(xié)會會員違規(guī)行為懲戒辦法》對相關(guān)注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所和主任會計(jì)師、分所負(fù)責(zé)人進(jìn)行懲戒。
六、其他事項(xiàng)
（一）為保證2016年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的順利進(jìn)行，2016年1月1日至3月31日期間我會暫停辦理注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所工作。
（二）各會計(jì)師事務(wù)所在準(zhǔn)備年檢申報(bào)材料前，應(yīng)通過我會網(wǎng)站查詢、核對本事務(wù)所及注冊會計(jì)師相關(guān)信息，如有變動，請書面告知我會會員部；涉及會計(jì)師事務(wù)所有關(guān)事項(xiàng)變更的，應(yīng)按照《會計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財(cái)政部令第24號）有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向省財(cái)政廳會計(jì)處和我會報(bào)備。
（三）各會計(jì)師事務(wù)所在提交年檢材料前，須與省、市州注協(xié)結(jié)清2016年度會費(fèi)；市州注協(xié)須與我會結(jié)清2016年度會費(fèi)。
（四）年檢工作期間自愿申請注銷注冊和按規(guī)定不符合繼續(xù)執(zhí)業(yè)的注冊會計(jì)師，須按要求報(bào)送相關(guān)年檢材料、繳納2016年度個人會費(fèi)，并在年檢材料中說明原因和是否轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員，逐級簽署意見后報(bào)我會。
（五）年檢期間需換新證的人員，應(yīng)隨年檢材料提交本人身份證復(fù)印件一份和本人近期免冠一寸彩照一張。
換證人員若發(fā)現(xiàn)有姓名、年齡、身份證號等基本信息與財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的，須另外提交本人簽名的基本信息變更申請書、戶籍所在地公安部門開具的變更證明原件、戶口簿中常住人口登記卡復(fù)印件、新舊身份證復(fù)印件、全科合格證復(fù)印件、注冊會計(jì)師證書復(fù)印件（上述復(fù)印件均須核實(shí)原件）。
（六）年檢材料申報(bào)過程中如有疑問，請與我會會員部聯(lián)系。聯(lián)系人：劉紅，聯(lián)系電話：0731-85165268、85165371。
湖南省注冊會計(jì)師協(xié)會