進入會計職場，很多人接觸的*9份工作就是出納，收賬、報銷、核算、盤點資金等等，是出納的必備工作。新進小白要如何做好自己的工作，出納有哪些權限，要注意哪些事項？收付現金的時候要注意什么？高頓網校小編為大家一一解答這個與錢打交道的職位。
出納工作是一種賬實兼管的工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。
出納的權限有哪些？
（1）維護財經紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收入和弄虛作假行為。
（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權利
（3）管好用好貨幣資金的權利。必須在自己的職權下工作。
（4）出納必須在自己的職權下工作，對于超出自己職權的工作必須報告相關領導。
出納工作有哪些注意事項？
一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額，*4與第三人核對后再進行收付進賬。
二、對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不能接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。
三、報銷單據需先簽字、后付款；收款單據先交款、后蓋章；付款單據要蓋付訖章。
四、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。
五、營業(yè)外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開出財務收據。
六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。
支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。
發(fā)票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。
如果對方丟失發(fā)票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單據作廢”字樣。
七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。
支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計人員、出納員二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
出納是最基礎的崗位，涉及的工作內容比較簡單。作為一名出納，不能因為簡單而疏忽大意，需要有一顆謹慎仔細的心來對待工作，完善工作流程，提高工作效率。