現(xiàn)金預算的概念和內(nèi)容是什么呢？今天高頓小編就來為大家講解一下。
現(xiàn)金預算的概念：現(xiàn)金預算又稱現(xiàn)金收支預算，是反映企業(yè)在預算期內(nèi)全部現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以及由此預計的現(xiàn)金收支所產(chǎn)生的結(jié)果的預算。現(xiàn)金預算是財務(wù)預算的核心。
現(xiàn)金預算的內(nèi)容
①現(xiàn)金收入：期初現(xiàn)金余額、預算期銷售現(xiàn)金收入;
②現(xiàn)金支出：預算期內(nèi)各種現(xiàn)金支出;
③現(xiàn)金余缺：預算期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差額;
④資金的籌集與運用：預算期內(nèi)向銀行借款、還款、支付利息、短期投資、投資收回等。
現(xiàn)金預算的計算公式：
現(xiàn)金余缺=期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出
期末余額=現(xiàn)金余缺額+資金籌措-資金運用
現(xiàn)金預算的編制基礎(chǔ)：以銷售預算、生產(chǎn)預算、成本與費用預算、預計資本支出預算為基礎(chǔ)編制。
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