稅務師考試科目概覽
稅務師職業(yè)資格考試設置《稅法（一）》《稅法（二）》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》共5個科目。每個科目考試時間為150分鐘，卷面滿分140分，84分合格，
1.《稅法（一）》：重點突出，消費稅、增值稅、資源稅等章節(jié)是重中之重。其難度相對較低，主要圍繞商品和勞務稅展開，是考生打基礎的關鍵科目。通過對各類稅種的征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)等基礎要素的學習，為后續(xù)學習其他科目搭建起稅法知識框架。
2.《稅法（二）》：與《稅法（一）》相輔相成，側(cè)重企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種。該科目在難度上稍高于《稅法（一）》，更注重對稅收政策的理解和應用，尤其在企業(yè)所得稅的扣除項目、稅收優(yōu)惠等方面考查細致。同時，《稅法（二）》中還涉及到一些國際稅收的基礎知識，為考生拓寬了稅務視野。
3.《涉稅服務相關法律》：涵蓋行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及訴訟法律制度等內(nèi)容。這門科目需要記憶的知識點繁多，要求考生具備較強的記憶力和邏輯思維能力。考生需理清不同法律制度之間的關系，理解法律條文背后的立法意圖，才能在考試中準確作答，
4.《財務與會計》：由財務管理和會計兩大部分組成。財務管理部分涉及資金時間價值、籌資管理、投資管理等內(nèi)容，會計部分則包含資產(chǎn)、負債、所有者權益等會計要素的核算以及財務報表的編制。該科目對于有一定財會基礎的考生來說，難度相對可控，但對于基礎薄弱的考生而言，需要花費較多時間和精力來掌握相關知識。
5.《涉稅服務實務》：綜合性最強，不僅需要考生具備扎實的稅法知識，還要求考生具備較強的實務操作能力和綜合分析能力。本科目注重對涉稅服務業(yè)務的考查，如納稅申報、稅務代理、稅務籌劃等，常結合實際案例進行出題，對考生的知識運用能力要求較高。
不同人群報考科目搭配建議
零基礎考生
1.第一年：建議報考《稅法（一）》和《稅法（二）》。這兩門科目是稅務師考試的基礎，知識點相對較為簡單且聯(lián)系緊密，對于零基礎考生來說容易理解和掌握，通過學習這兩門科目，考生可以建立起基本的稅法知識體系，為后續(xù)學習其他科目打下堅實的基礎。在學習過程中，考生可以先系統(tǒng)學習《稅法（一）》中的增值稅、消費稅等流轉(zhuǎn)稅，再學習《稅法（二）》中的企業(yè)所得稅、個人所得稅等所得稅，對比兩者的差異和聯(lián)系，加深對稅法知識的理解，
2.第二年：報考《涉稅服務實務》和《涉稅服務相關法律》，在掌握了《稅法（一）》和《稅法（二）》的基礎上，學習《涉稅服務實務》會相對輕松一些?！渡娑惙諏崉铡?span>主要考查考生對稅法知識的實際應用能力，與前兩門稅法科目聯(lián)系緊密。而《涉稅服務相關法律》雖然記憶量較大，但此時考生已有一定的學習基礎和備考經(jīng)驗，能夠更好地應對這門科目的學習。學習《涉稅服務相關法律》時，考生可以采用分類記憶的方法，將行政法律制度、民商法律制度等不同板塊的內(nèi)容進行梳理，提高記憶效率。
3.第三年：報考《財務與會計》，該科目對于零基礎考生來說難度較大，放在最后一年備考，可以有足夠的時間進行學習和復習。在學習過程中，考生可以先學習會計部分的基礎知識，如會計要素的確認、計量和記錄，再逐步深入學習財務管理部分的內(nèi)容。同時，多做練習題，通過實際操作來加深對知識點的理解和掌握。
稅務師職業(yè)資格考試設置《稅法（一）》《稅法（二）》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》共5個科目。每個科目考試時間為150分鐘，卷面滿分140分，84分合格，
1.《稅法（一）》：重點突出，消費稅、增值稅、資源稅等章節(jié)是重中之重。其難度相對較低，主要圍繞商品和勞務稅展開，是考生打基礎的關鍵科目。通過對各類稅種的征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)等基礎要素的學習，為后續(xù)學習其他科目搭建起稅法知識框架。
2.《稅法（二）》：與《稅法（一）》相輔相成，側(cè)重企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種。該科目在難度上稍高于《稅法（一）》，更注重對稅收政策的理解和應用，尤其在企業(yè)所得稅的扣除項目、稅收優(yōu)惠等方面考查細致。同時，《稅法（二）》中還涉及到一些國際稅收的基礎知識，為考生拓寬了稅務視野。
3.《涉稅服務相關法律》：涵蓋行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及訴訟法律制度等內(nèi)容。這門科目需要記憶的知識點繁多，要求考生具備較強的記憶力和邏輯思維能力。考生需理清不同法律制度之間的關系，理解法律條文背后的立法意圖，才能在考試中準確作答，
4.《財務與會計》：由財務管理和會計兩大部分組成。財務管理部分涉及資金時間價值、籌資管理、投資管理等內(nèi)容，會計部分則包含資產(chǎn)、負債、所有者權益等會計要素的核算以及財務報表的編制。該科目對于有一定財會基礎的考生來說，難度相對可控，但對于基礎薄弱的考生而言，需要花費較多時間和精力來掌握相關知識。
5.《涉稅服務實務》：綜合性最強，不僅需要考生具備扎實的稅法知識，還要求考生具備較強的實務操作能力和綜合分析能力。本科目注重對涉稅服務業(yè)務的考查，如納稅申報、稅務代理、稅務籌劃等，常結合實際案例進行出題，對考生的知識運用能力要求較高。
不同人群報考科目搭配建議
零基礎考生
1.第一年：建議報考《稅法（一）》和《稅法（二）》。這兩門科目是稅務師考試的基礎，知識點相對較為簡單且聯(lián)系緊密，對于零基礎考生來說容易理解和掌握，通過學習這兩門科目，考生可以建立起基本的稅法知識體系，為后續(xù)學習其他科目打下堅實的基礎。在學習過程中，考生可以先系統(tǒng)學習《稅法（一）》中的增值稅、消費稅等流轉(zhuǎn)稅，再學習《稅法（二）》中的企業(yè)所得稅、個人所得稅等所得稅，對比兩者的差異和聯(lián)系，加深對稅法知識的理解，
2.第二年：報考《涉稅服務實務》和《涉稅服務相關法律》，在掌握了《稅法（一）》和《稅法（二）》的基礎上，學習《涉稅服務實務》會相對輕松一些?！渡娑惙諏崉铡?span>主要考查考生對稅法知識的實際應用能力，與前兩門稅法科目聯(lián)系緊密。而《涉稅服務相關法律》雖然記憶量較大，但此時考生已有一定的學習基礎和備考經(jīng)驗，能夠更好地應對這門科目的學習。學習《涉稅服務相關法律》時，考生可以采用分類記憶的方法，將行政法律制度、民商法律制度等不同板塊的內(nèi)容進行梳理，提高記憶效率。
3.第三年：報考《財務與會計》，該科目對于零基礎考生來說難度較大，放在最后一年備考，可以有足夠的時間進行學習和復習。在學習過程中，考生可以先學習會計部分的基礎知識，如會計要素的確認、計量和記錄，再逐步深入學習財務管理部分的內(nèi)容。同時，多做練習題，通過實際操作來加深對知識點的理解和掌握。
有會計基礎考生1.一年通過五科：對于有扎實會計基礎且學習時間充裕、學習能力較強的考生來說，可以嘗試一年報考五科。在備考過程中，合理分配時間至關重要，由于考生有會計基礎，《財務與會計》科目可以相對少花一些時間進行復習鞏固，重點將精力放在《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》上。對于《涉稅服務相關法律》，可以制定詳細的背誦計劃，利用碎片化時間進行記憶；對于《涉稅服務實務》，多關注實際案例，提高自己的業(yè)務處理能力。同時，不要忽視《稅法（一）》和《稅法（二）》的學習，雖然這兩門科目相對基礎，但要確保知識點的全面掌握，避免在簡單題目上失分。
2.兩年通過考試
第一年：報考《財務與會計》《稅法（一）》和《稅法（二）》，憑借會計基礎，考生在學習《財務與會計》時會更得心應手，能夠快速掌握相關知識點。而《稅法（一）》和《稅法（二）》作為稅務師考試的核心稅法科目，與會計知識也有一定的關聯(lián)。例如，企業(yè)所得稅的計算就涉及到會計利潤的調(diào)整等內(nèi)容。在學習過程中，考生可以將會計知識與稅法知識相結合，相互印證，加深理解，對于《稅法（一）》和《稅法（二）》，要注重對稅收政策的細節(jié)把握，多做練習題，提高計算準確性。
第二年：報考《涉稅服務實務》和《涉稅服務相關法律》，有了第一年稅法知識的積累，學習《涉稅服務實務》會更容易理解其中的業(yè)務操作和稅務處理?！渡娑惙障嚓P法律》則需要考生投入大量時間進行記憶，可采用制作思維導圖、對比記憶等方法，提高學習效率，在備考過程中，要注重對法律條文的實際應用，通過案例分析來加深對知識點的理解。
有稅務基礎考生
1.一年通過五科：有稅務基礎的考生對稅法知識有一定的了解和掌握，具備較強的學習能力和知識儲備。在備考時，要合理安排時間，制定詳細的學習計劃，對于《稅法（一）》和《稅法（二）》，可以快速回顧知識點，重點關注新增和變化的內(nèi)容，將更多時間放在《涉稅服務實務》《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》上?！渡娑惙諏崉铡纷⒅貙嵺`操作，考生可以結合實際工作經(jīng)驗進行學習，提高自己解決實際問題的能力，《財務與會計》雖然有一定難度，但對于有稅務基礎的考生來說，通過合理的學習方法也能順利掌握?！渡娑惙障嚓P法律》則需要系統(tǒng)學習，構建完整的法律知識體系。
2.兩年通過考試
第一年：報考《稅法（一）》《稅法（二）》和《涉稅服務實務》，這三門科目聯(lián)系緊密，被稱為“三稅”。有稅務基礎的考生學習起來會相對輕松，但也不能掉以輕心。在學習過程中，要注重知識的融會貫通，例如在《涉稅服務實務》的學習中，要能夠運用《稅法（一）》和《稅法（二）》的知識進行納稅申報、稅務代理等業(yè)務處理。同時，多做綜合性的練習題，提高自己的應試能力，
第二年：報考《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》。這一年的備考重點在于攻克《財務與會計》的難點，如財務管理中的財務分析、投資決策等內(nèi)容，以及《涉稅服務相關法律》的大量記憶知識點，對于《財務與會計》，可以參加一些線上課程，跟隨老師的講解深入學習。對于《涉稅服務相關法律》，可以利用記憶技巧，如口訣記憶、故事記憶等方法，幫助自己更好地記住法律條文。
考慮備考時間與精力的科目搭配
時間充裕人群
1.一年報考三科
組合一：《稅法（一）》《稅法（二）》和《涉稅服務實務》。這是經(jīng)典的“三稅”組合，知識點相互關聯(lián)，學習時可以相互促進。在備考過程中，可以先集中學習《稅法（一）》和《稅法（二）》，掌握各個稅種的基本原理和計算方法，然后再學習《涉稅服務實務》，將前面所學的稅法知識應用到實際業(yè)務中。例如，在學習企業(yè)所得稅納稅申報時，需要結合《稅法（二）》中企業(yè)所得稅的相關規(guī)定，以及《涉稅服務實務》中納稅申報的流程和要求進行學習。這種組合適合有一定學習基礎且時間充裕的考生，能夠在一年內(nèi)系統(tǒng)地掌握稅務師考試的核心稅法知識，
組合二：《財務與會計》《涉稅服務相關法律》和《稅法（一）》?！敦攧张c會計》和《涉稅服務相關法律》是相對獨立的科目，《稅法（一）》難度相對較低。在備考時，先學習《稅法（一）》，為后續(xù)學習其他科目打下基礎，然后將時間分配在《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》上?！敦攧张c會計》注重理解和計算，需要花費較多時間進行練習；《涉稅服務相關法律》則需要大量記憶，可利用早上或晚上的整塊時間進行背誦。這種組合適合有一定學習能力，希望在一年內(nèi)全面涉獵不同類型知識的考生，
2.兩年通過五科
第一年：報考《稅法（一）》《稅法（二）》和《涉稅服務實務》。按照“三稅”的內(nèi)在邏輯，逐步深入學習。在學習過程中，可以參加一些線下的學習小組，與其他考生交流學習心得，共同解決學習中遇到的問題，同時，定期進行模擬考試，檢驗自己的學習成果，及時調(diào)整學習計劃。
第二年：報考《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》。在這一年，要針對《財務與會計》的重點難點進行深入學習，如長期股權投資、合并財務報表等內(nèi)容，對于《涉稅服務相關法律》，要不斷強化記憶，通過做歷年真題，了解考試的命題規(guī)律和答題技巧。
時間緊張人群
1.一年報考兩科
組合一：《稅法（一）》和《稅法（二）》，這兩門科目難度相對較低，且關聯(lián)性強，對于時間緊張的考生來說，是較為輕松的搭配。在備考過程中，可以利用碎片化時間進行學習，如在上下班途中聽課程音頻，在午休時間做幾道練習題。學習時，將重點放在增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種上，對比兩者在計稅依據(jù)、稅率、稅收優(yōu)惠等方面的異同，加深記憶。
組合二：《財務與會計》和《涉稅服務相關法律》，這種組合適合有一定財會或法律基礎的考生?！敦攧张c會計》中的會計部分與考生已有的財會知識可能有一定重合度，而《涉稅服務相關法律》雖然記憶量大，但考生可以利用睡前等相對安靜的時間進行背誦。在學習過程中，要注重對知識點的總結歸納，如將《財務與會計》中的會計分錄進行分類整理，將《涉稅服務相關法律》中的相似法律條文進行對比記憶，
2.三年通過五科
第一年：報考《稅法（一）》和《稅法（二）》。按照前面提到的方法，利用碎片化時間和業(yè)余時間進行學習，確保對基礎稅法知識的掌握。
第二年：報考《涉稅服務實務》和《涉稅服務相關法律》中的一門，如果考生對法律知識有一定基礎，可以選擇《涉稅服務相關法律》；如果對稅法應用更有把握，則選擇《涉稅服務實務》。在學習過程中，要根據(jù)自己的實際情況，合理分配時間，重點突破難點。例如，學習《涉稅服務實務》中的稅務代理業(yè)務時，要結合實際案例進行分析；學習《涉稅服務相關法律》中的行政訴訟法律制度時，要理解訴訟程序和相關規(guī)定。
第三年：報考剩下的一門科目，經(jīng)過前兩年的學習，考生對稅務師考試有了一定的了解和經(jīng)驗，此時可以集中精力攻克最后一門科目，在備考過程中，要對之前學習的知識進行回顧和總結，查漏補缺，提高自己的綜合應試能力。
科目特點與搭配策略
1.《稅法（一）》《稅法（二）》與《涉稅服務實務》搭配：《稅法（一）》和《稅法（二）》是《涉稅服務實務》的基礎，《涉稅服務實務》是對前兩者知識的綜合運用。在學習《稅法（一）》和《稅法（二）》時，要注重對每個稅種的細節(jié)把握，包括稅率、計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠等。而在學習《涉稅服務實務》時，要將這些知識運用到實際業(yè)務中，如納稅申報、稅務籌劃等。例如，在進行增值稅納稅申報時，需要根據(jù)《稅法（一）》中增值稅的相關規(guī)定，準確計算應納稅額，并按照《涉稅服務實務》中的申報流程進行操作，這種搭配適合希望深入學習稅法知識并將其應用于實際工作的考生。
2.《財務與會計》與《涉稅服務相關法律》搭配：《財務與會計》注重理解和計算，《涉稅服務相關法律》注重記憶。將這兩門科目搭配在一起，可以讓考生在學習過程中避免單一的學習方式，提高學習的趣味性，在學習《財務與會計》時，要注重對公式的推導和應用，通過大量的練習題來提高解題能力。在學習《涉稅服務相關法律》時，可以采用多種記憶方法，如制作記憶卡片、利用記憶軟件等。同時，要關注法律條文的實際應用，通過案例分析來加深對知識點的理解。這種搭配適合希望在不同領域拓展知識，提高綜合能力的考生。
3.《稅法（一）》與《財務與會計》搭配：《稅法（一）》中的增值稅等稅種與企業(yè)的財務核算密切相關。例如，增值稅的進項稅額、銷項稅額的核算會影響企業(yè)的成本和收入。在學習《稅法（一）》時，結合《財務與會計》中的會計核算知識，可以更好地理解稅收政策對企業(yè)財務狀況的影響。同時，《財務與會計》中的財務管理部分也可以為稅務籌劃提供一定的理論支持，這種搭配適合希望將稅務知識與財務知識相結合，為企業(yè)提供綜合服務的考生。
稅務師報考科目搭配需要綜合考慮個人基礎、備考時間、學習能力以及未來職業(yè)規(guī)劃等多方面因素。通過合理的科目搭配，能夠提高備考效率，增加考試通過的幾率。如果同學們還不清楚想更詳細了解稅務師報考科目怎樣搭配才合理或稅務師學習相關問題，都可以在高頓教育在線咨詢老師獲得答疑指導建議并獲得稅務師相關個性化輔導資料等。希望各位考生都能根據(jù)自身情況，制定出最適合自己的報考科目搭配方案，順利通過稅務師考試，開啟美好的職業(yè)發(fā)展之路。
