知識(shí)點(diǎn)四、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的法律責(zé)任[掌握]:
違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的法律責(zé)任
(一)存款人
存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中,有下列行為之一的,對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以10000元以上30000元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任:①違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;②偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;③違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。(2)存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中,有下列行為之一的,對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以5000元以上30000元以下的罰款:①違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;②違反規(guī)定支取現(xiàn)金;③利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù);④出租、出借銀行結(jié)算賬戶;⑤從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存人單位信用卡賬戶。
(二)銀行及其有關(guān)人員
1.為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶;明知或應(yīng)知是單位資金,而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)——5萬-30萬
2.其他情形——5000元-3萬