知識(shí)點(diǎn)三、商業(yè)匯票[掌握]:
商業(yè)匯票
(一)商業(yè)匯票的概念和種類
1.概念
商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
2.分類：商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
(二)商業(yè)匯票的出票
1.商業(yè)匯票的出票人
商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對(duì)其處以5%但不低于1000元的罰款。銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款的，承兌銀行對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天0.5‰計(jì)收罰息。
2.商業(yè)承兌匯票的必須記載事項(xiàng)
(1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)收款人名稱;(6)出票日期;
(7)出票人簽章。
3.相對(duì)記載事項(xiàng)
(1)付款日期。(2)付款地。(3)出票地。
4、商業(yè)匯票出票的效力
(1)對(duì)收款人的效力。(2)對(duì)付款人的效力。(3)對(duì)出票人的效力。
(三)商業(yè)匯票的承兌
承兌，指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
1.承兌的程序
(1)提示承兌
(2)承兌成立
①承兌時(shí)間
付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。
付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。
付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
②接受承兌
③承兌的格式
匯票上未記載承兌日期的，以3天承兌期的最后一日為承兌日期。
④退回已承兌的匯票
2.承兌效力
(1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任;
(2)承兌人必須對(duì)匯票上一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該等權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人;
(3)承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額;
(4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
3.承兌不得附有條件
銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)當(dāng)按照票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。
(四)商業(yè)匯票的付款
1.商業(yè)匯票的付款期限：最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。
2.商業(yè)匯票的提示付款期限
(1)見票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。
(2)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。
(五)商業(yè)匯票的背書
票據(jù)可以多次背書、多次轉(zhuǎn)讓，但背書必須連續(xù)。
1.記載事項(xiàng)
(1)背書人簽章——必須記載事項(xiàng)
(2)被背書人名稱——必須記載事項(xiàng)
(3)背書日期——相對(duì)記載事項(xiàng)
2.不得記載的事項(xiàng)
(1)附條件的背書：匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。
(2)部分背書：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無(wú)效。
3.背書連續(xù)
背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。但是如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任。
4.禁止背書
(1)出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。
(2)背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。
(六)商業(yè)匯票的保證
保證人必須由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。
1.保證的格式
(1)必須記載事項(xiàng)：①表明保證的字樣;②保證人簽章。
(2)相對(duì)記載事項(xiàng)：①保證人名稱和住所;②被保證人的名稱;③保證日期。
(3)保證不得附有條件：保證附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。
2.保證的效力
(1)被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
(2)保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
(3)保證人履行債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。