第二節(jié)現(xiàn)金管理
☆考點(diǎn)總結(jié)(劃線部分為必考知識點(diǎn))

開戶銀行使用現(xiàn)金的范圍（多選）

⑴職工工資、津貼；
⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各項(xiàng)獎(jiǎng)金；
⑷各種勞保福利以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；
⑸向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；結(jié)算起點(diǎn)：1000元（單選）
⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
除⑸、⑹項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，使用現(xiàn)金也不能超過結(jié)算起點(diǎn)。

現(xiàn)金使用的限額

3～5天≤15天，附屬單位包括，商業(yè)找零不包括但需要核定。

現(xiàn)金收支的基本要求（多選、判斷）

⑴開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存銀行；當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
⑵不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金
⑶提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付。