第四節(jié)票據(jù)（支付）結(jié)算方式（★★★）
☆考點(diǎn)總結(jié)(劃線(xiàn)部分為必考知識(shí)點(diǎn))
一、票據(jù)的概述

種類(lèi)

我國(guó)票據(jù)包括匯票、本票、支票。

當(dāng)事人（多選）

基本當(dāng)事人：出票人、付款人、收款人

非基本當(dāng)事人：承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人

【注意】結(jié)合具體票據(jù)去理解

票據(jù)的權(quán)利（判斷、多選）

付款請(qǐng)求權(quán)

是*9順序權(quán)利，又稱(chēng)主要票據(jù)權(quán)利。
行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人或最后的被背書(shū)人。

 

票據(jù)追索權(quán)

是第二順序權(quán)利，又稱(chēng)償還請(qǐng)求權(quán)。
行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書(shū)人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書(shū)人。

取得票據(jù)權(quán)利

一般情況：票據(jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)。
特殊情況：因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手。
【注意】因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過(guò)失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

票據(jù)權(quán)利的時(shí)效★★

①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；
②見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年；
③持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；
④持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；
⑤持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。【注意1】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利。【注意2】第④、⑤種情況所指的追索權(quán)，不包括對(duì)“出票人”的追索權(quán)。

票據(jù)的簽章

單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（判斷）

如果票據(jù)缺少當(dāng)事人的簽章，可能導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效或者該項(xiàng)票據(jù)行為無(wú)效。【注意】并非一定是票據(jù)無(wú)效。

二、支票

種類(lèi)（單、多、判）

現(xiàn)金支票

支取現(xiàn)金，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓

轉(zhuǎn)賬支票

轉(zhuǎn)賬，可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓

普通支票

支取現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬

劃線(xiàn)支票

只能用于轉(zhuǎn)賬不能用于支取現(xiàn)金

出票（多）

絕對(duì)記載事項(xiàng)：表明“支票”的字樣，無(wú)條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱(chēng)，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項(xiàng)的，支票都為無(wú)效。
【注意】共六項(xiàng)，無(wú)“收款人名稱(chēng)”。

支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

付　款

支票的提示付款期為自出票日起10日。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。

辦理要求（★★★）

支票出票人的預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。

支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票。【注意】是“付款時(shí)”不是“出票時(shí)”“簽發(fā)時(shí)”“開(kāi)具時(shí)”

簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予退票；簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金；對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。

三、商業(yè)匯票

種類(lèi)（多選）

商業(yè)承兌匯票

由收款人或付款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌。

銀行承兌匯票

由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌。

絕對(duì)記載事項(xiàng)（★）

表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱(chēng)；收款人名稱(chēng)；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。（共七項(xiàng)，比支票多“收款人名稱(chēng)”）

承兌（單、判）

定日付款、出票后定期付款——匯票到期日前。見(jiàn)票后定期付款——自出票日起1個(gè)月內(nèi)。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。

承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額；★
承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除?！?br>【注意】與支票進(jìn)行區(qū)分。

付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，且不得負(fù)有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
【注意】承兌附有條件的，視為拒絕承兌，而非所附條件不具備票據(jù)上的效力。

付　款

提示付款期限自匯票到期日起10日。

付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

背　書(shū)

背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。

背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。

匯票背書(shū)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。
【注意】跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌。

將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)無(wú)效。

被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

保　證

保證不得附有條件，附有條件的不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。
票據(jù)上的保證均為連帶責(zé)任。

四、信用卡（多選、判斷）

種類(lèi)

按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡。

信譽(yù)等級(jí)分為白金卡、金卡和普通卡。

按幣種不同分為人民幣卡、雙幣種卡。

按信息載體不同分為磁條卡、芯片卡。

按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃?u>貸記卡、準(zhǔn)貸記卡。

相關(guān)規(guī)定

凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。

具有完全民事行為能力的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)2張。注意陷阱：不是全體公民

單位卡賬戶(hù)的資金一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入單位卡。銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)，不得提取現(xiàn)金。

單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。（★★）

準(zhǔn)貸記卡透支期限最長(zhǎng)為60天。
貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天。（單選）

收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)：
⑴賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%
⑵其他行業(yè)不得低于交易金額的1%

五、匯兌（多選、判斷）

種類(lèi)

匯兌分為信匯和電匯。

適用范圍

單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。

程序

匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶(hù)的證明。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶(hù)的憑據(jù)。

相關(guān)規(guī)定

匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷(xiāo)。

匯款人申請(qǐng)退匯必須是該匯款已從匯出銀行匯出

【注意】轉(zhuǎn)匯銀行既不能受理撤匯也不能受理退匯。

匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時(shí)辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。