信用風險緩釋是指商業(yè)銀行運用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。

 

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

 

信用風險緩釋應(yīng)遵循的原則

 

(一)合法性原則。信用風險緩釋工具應(yīng)符合國家法律規(guī)定，確?？蓪嵤?/p>

 

(二)有效性原則。信用風險緩釋工具應(yīng)手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。

 

(三)審慎性原則。商業(yè)銀行應(yīng)考慮使用信用風險緩釋工具可能帶來的風險因素，保守估計信用風險緩釋作用。

 

(四)一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計的信用風險緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。

 

(五)獨立性原則。信用風險緩釋工具與債務(wù)人風險之間不應(yīng)具有實質(zhì)的正相關(guān)性。