核銷(xiāo)貸款(Charged-off loan)指如果銀行認(rèn)為無(wú)法從借款人處收回項(xiàng)貸款，就會(huì)將該貸款從銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中除去。

 

貸款核銷(xiāo)是“呆賬貸款核銷(xiāo)”的簡(jiǎn)稱(chēng)，銀行按規(guī)定將呆賬貸款或貸款損失予以核銷(xiāo)的一種制度。

 

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行建立貸款呆賬準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》有關(guān)規(guī)定：

 

呆賬貸款額每筆5萬(wàn)元以下的，由地方級(jí)銀行會(huì)同同級(jí)中央財(cái)政機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，呆賬貸款額每筆5萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下的，由省級(jí)銀行會(huì)同同級(jí)中央財(cái)政機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批;

 

呆賬貸款額每筆10萬(wàn)元以上的，由各專(zhuān)業(yè)銀行總行根據(jù)下級(jí)行和省級(jí)中央財(cái)政機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)審批，報(bào)財(cái)政部備案。

 

在具體執(zhí)行中，審批金額有所調(diào)整。各銀行和中央財(cái)政機(jī)構(gòu)在貸款核銷(xiāo)審批過(guò)程中要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家貸款核銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定，不得越權(quán)審批或違反有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，違者將追究其相應(yīng)責(zé)任。

 

不是任何一筆不良貸款都可以核銷(xiāo)，必須符合一定條件，中央政府對(duì)貸款核銷(xiāo)有著嚴(yán)格的法律程序。必須是經(jīng)過(guò)多種努力認(rèn)定沒(méi)有任何收回或者減少的可能性，已經(jīng)成為呆賬的不良貸款。

 

核銷(xiāo)呆賬是用利潤(rùn)來(lái)核銷(xiāo)的，因此會(huì)減少銀行當(dāng)年的收益，但是一般銀監(jiān)局對(duì)銀行又有不良貸款率的指標(biāo)要求，因此各家銀行必須綜合考慮利潤(rùn)和不良指標(biāo)，來(lái)決定是否進(jìn)行核銷(xiāo)。

 

目前政策下，不良記錄是不允許消除的，消除的唯一途徑是經(jīng)由人民銀行征信中心申訴，如核查屬實(shí)即可消除。