銀行對(duì)于FRM持證人是非常需求的。銀行中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理非常嚴(yán)格，而流動(dòng)性也影響著銀行的風(fēng)險(xiǎn)。而今天高頓網(wǎng)校FRM小編就來(lái)為大家介紹一下銀行中的與流動(dòng)性密切相關(guān)的現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)容。
　　現(xiàn)金資產(chǎn)，是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來(lái)應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最富流動(dòng)性的部分。包括現(xiàn)金和活期存款。
　　定義
　　現(xiàn)金資產(chǎn)作為銀行流動(dòng)性需要的*9道防線，是非盈利性的資產(chǎn)，從經(jīng)營(yíng)的觀點(diǎn)出發(fā)，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)沒(méi)有利息收入，只要不造成交易障礙，銀行總是盡可能少地保留現(xiàn)金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，即可獲得利潤(rùn)收入，因此過(guò)量的現(xiàn)金準(zhǔn)備具有較高的機(jī)會(huì)成本，并且隨著投資利率水平的上升，機(jī)會(huì)成本也隨之增加。但是，銀行現(xiàn)金準(zhǔn)備過(guò)少，又存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行手頭沒(méi)有足夠的現(xiàn)金滿足儲(chǔ)戶的提款需求，就將喪失儲(chǔ)戶對(duì)銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行保持足夠的存款余額以補(bǔ)充存款的外流。擁有現(xiàn)金資產(chǎn)太少對(duì)清償能力會(huì)產(chǎn)生潛在的不利影響，并增加借款成本。故銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持一個(gè)合理適度的水平。
　　現(xiàn)金頭寸
　　商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。資金的頭寸預(yù)測(cè)主要是預(yù)測(cè)存貸款的變化趨勢(shì)。
　　1.資金頭寸及其構(gòu)成
　　商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來(lái)劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。所謂基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸中，庫(kù)存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金是可以相互轉(zhuǎn)化的，商業(yè)銀行從其在中央銀行的存款準(zhǔn)備金中提取現(xiàn)金，就增加庫(kù)存現(xiàn)金，同時(shí)減少超額準(zhǔn)備金；相反，商業(yè)銀行將庫(kù)存現(xiàn)金存入中央銀行準(zhǔn)備金賬戶，就會(huì)減少庫(kù)存現(xiàn)金而增加超額準(zhǔn)備金。但在經(jīng)營(yíng)管理中這二者的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)又有所不同：庫(kù)存現(xiàn)金是為客戶提現(xiàn)保持的備付金，它將在銀行與客戶之間流通；而在中央銀行的超額準(zhǔn)備金是為有往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)保持的清算資金，它將在金融機(jī)構(gòu)之間流通。此外，這二者運(yùn)用的成本、安全性也不一樣。所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。法定存款準(zhǔn)備金的減少和其它現(xiàn)金資產(chǎn)的增加，表明可用頭寸的增加；相反，法定存款準(zhǔn)備金增加和其它現(xiàn)金資產(chǎn)的減少則意味著可用頭寸的減少。銀行的可用頭寸實(shí)際上包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸，一般稱之為支付準(zhǔn)備金（備付金），二是可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。從數(shù)量上來(lái)看，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金之差。銀行總流動(dòng)性需求=負(fù)債流動(dòng)性需要量+貸款的流動(dòng)性需要量
　　2.資金頭寸的預(yù)測(cè)
　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的適度流動(dòng)性，也就是說(shuō)，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，另一方面，又要追求利潤(rùn)的*5化，為此，需要銀行管理者準(zhǔn)確地計(jì)算和預(yù)測(cè)資金頭寸，為流動(dòng)性管理提供依據(jù)。對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行每天都要進(jìn)行的日常管理。而積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求銀行準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動(dòng)性需要量。
　　在影響商業(yè)銀行流動(dòng)性變化的眾多業(yè)務(wù)中，存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動(dòng)性的主要因素。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。
　　收購(gòu)股份可以把存款按其變化規(guī)律分為三類(lèi)：*9類(lèi)是一定會(huì)提取的存款，如到期不能自動(dòng)轉(zhuǎn)期的定期存款和金融債券，這類(lèi)存款因?yàn)橛衅跫s，所以無(wú)需預(yù)測(cè)；第二類(lèi)是可能會(huì)提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款等，這類(lèi)存款有可能提取，但又不能肯定；第三類(lèi)是隨時(shí)可能提取的存款，如活期存款。存款預(yù)測(cè)的對(duì)象主要是第二類(lèi)和第三類(lèi)，我們把他們稱為易變性存款。
　　把存款的最低點(diǎn)連接起來(lái)，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。核心存款穩(wěn)定性較強(qiáng)，正常情況下沒(méi)有流動(dòng)性需求。銀行存款的流動(dòng)性需求通過(guò)易變性存款線來(lái)反映。雖然，這一曲線只是大致反映存款的變化，但可以為存款周轉(zhuǎn)金的需要量決策提供一個(gè)重要的依據(jù)。
　　由貸款需求的*6點(diǎn)連接而成，它表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢(shì)。而波動(dòng)線則在趨勢(shì)線以下，表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定時(shí)期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。
　　除去以上分別對(duì)存款和貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行的預(yù)測(cè)之外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)綜合存款和貸款的變化，進(jìn)行綜合預(yù)測(cè)。在一定時(shí)期，某一商業(yè)銀行所需要的資金頭寸量，是貸款增量和存款增量之差，可用公式表示為：
　　資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)的貨款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量－預(yù)計(jì)的存款增量
　　如果計(jì)算的結(jié)果為正數(shù)，表明銀行的貸款規(guī)模呈上升趨勢(shì)，銀行需要補(bǔ)充資金頭寸；若存款供給量不能相應(yīng)增加，就需要其他渠道借款籌資。如計(jì)算的結(jié)果為負(fù)數(shù)，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過(guò)其他渠道把富裕的頭寸轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。
　　商業(yè)銀行在進(jìn)行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)時(shí)，除主要考慮存貸款的變化趨勢(shì)外，還應(yīng)結(jié)合考慮其他資金來(lái)源和運(yùn)用的變化趨勢(shì)，只有這樣，才能使頭寸預(yù)測(cè)更加全面和準(zhǔn)確。預(yù)測(cè)的公式為：時(shí)期資金頭寸量=時(shí)點(diǎn)的可貨頭寸+存款增量+各種應(yīng)收債權(quán)+新增借入資金－貸款增量—法定準(zhǔn)備金增量－各種應(yīng)付債務(wù)+內(nèi)部資金來(lái)源與運(yùn)用差額
　　測(cè)算結(jié)果如果是正數(shù)，表明預(yù)測(cè)期末頭寸剩余，在時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正的情況下，可增加對(duì)盈利性資產(chǎn)的投放額度；若時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為零或負(fù)數(shù)，則表明預(yù)測(cè)期期末資金匱乏，即使時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正，也不可過(guò)多安排期限較長(zhǎng)的資金投放。
　　3.資金頭寸的調(diào)度
　　商業(yè)銀行的頭寸調(diào)度，是指在正確預(yù)測(cè)資金頭寸變化趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，及時(shí)靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時(shí)，能以最低的成本和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心是頭寸調(diào)度，這是因?yàn)椋?/div>
　　1)頭寸調(diào)度是銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增強(qiáng)實(shí)力的基本手段；
　　2)頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證；
　　3)頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段；
　　4)頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑。
　　頭寸調(diào)度包括調(diào)進(jìn)和調(diào)出兩方面，無(wú)論是哪一方面，都需要有相應(yīng)的渠道。商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道有以下幾方面：
　　1)同業(yè)拆借；
　　2)短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易；
　　3)總行與分支行之間的資金調(diào)度；
　　4)通過(guò)中央銀行融通資金；
　　5)出售中長(zhǎng)期證券；
　　6)出售貸款和固定資產(chǎn)
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