新上任出納辦理業(yè)務(wù)流程都有什么？出納工作內(nèi)容是什么？
出納的工作內(nèi)容相對比較繁雜，需要一定的耐心和信心持續(xù)投入其中。今天給大家介紹一下常見的一些出納工作流程，方便大家快速上手，快速適應(yīng)出納的工作內(nèi)容。
 
出納工作內(nèi)容及流程
 
出納常用的業(yè)務(wù)處理流程：
（1）收到投資款
業(yè)務(wù)流程：投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)
工作內(nèi)容：出納通過公司網(wǎng)銀查詢是否入賬，并打印入賬憑證，核對付款賬號，入賬金額，審核無誤后，給對方開具收款收據(jù)。需在第一聯(lián)，第三聯(lián)加蓋“銀行收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄：
借：銀行存款
貸：實收資本-李帥
（2）收到備用金
業(yè)務(wù)流程：投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據(jù)
工作內(nèi)容：出收款收據(jù)一般為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)；第二聯(lián)為交款人回執(zhí)；開具收款收據(jù)需加蓋企業(yè)財務(wù)專用章；第三聯(lián)為會計記賬依據(jù)；
出納清點好現(xiàn)金，開具收款收據(jù)后，需在第一聯(lián)、第三聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄：
借：庫存現(xiàn)金-備用金
貸：實收資本-鐘曉
（3）報銷刻章費
業(yè)務(wù)流程：票據(jù)粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內(nèi)容，報銷手續(xù)是否完備，福建是否合法，金額是否正確。
審核無誤后，請報銷人在右下角的“報銷人或領(lǐng)款人”處簽字，用現(xiàn)金付訖，最后在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄：
借：管理費用-刻章費用
貸：庫存現(xiàn)金-備用金
（4）銀行付訖員工借款
業(yè)務(wù)流程：填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
工作內(nèi)容：借款人將借款單填寫之后，需找審批的領(lǐng)導(dǎo)簽字。出納收到借款單時，必須核實借款內(nèi)容，借款審批手續(xù)是否完備，金額是否正確。
審核無誤之后，請借款人在右下角“借款人”處簽字，出納企業(yè)網(wǎng)銀支付，需核對賬戶信息。以免匯錯賬戶。需在借款審批單上加蓋“銀行付訖”章，防止重重支付。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
（5）現(xiàn)金付訖員工借款
業(yè)務(wù)流程：填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
工作內(nèi)容：出納收到借款單時，必須核實借款內(nèi)容，借款審批手續(xù)是否完備，金額是否正確。審核無誤之后，請借款人在右下角“借款人”處簽字。
出納備用金付款給借款人，需在借款審批單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。將原始憑證交接給會計做賬。
會計分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
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