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最近很多學(xué)會計(jì)的同學(xué)問：“面試的時(shí)候怎么讓老板一眼就看中？”小編曾近看到過一個(gè)漫畫，一群人圍在一起面試會計(jì)崗位，A說她有CPA證書，B說他有5年的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)...這時(shí)候T起身說道：“我能幫助公司避稅”。財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)即就對老板說就要他了。
對于企業(yè)來說盈利是*9目標(biāo)，因此能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流的會計(jì)就是個(gè)好會計(jì)。相對于合理避稅來說，目前我國的中小企業(yè)對于融資的需求更為迫切。因此掌握好融資方法將成為你面試時(shí)的一大助力。
一、銀行貸款融資
從銀行借款是企業(yè)最常用的融資渠道，但銀行有自己的風(fēng)險(xiǎn)控制原則，這是由銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)決定的。對銀行來講，一般不愿冒太大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻杩顚ζ髽I(yè)獲得的利潤沒有要求權(quán)，所以對風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)或項(xiàng)目不愿借款，哪怕是有很高的預(yù)期利潤。相反，實(shí)力雄厚、收益或現(xiàn)金流穩(wěn)定的企業(yè)是銀行歡迎的貸款對象。因?yàn)檫@些特點(diǎn)，對于中小企業(yè)來說，銀行借款跟其他融資方式相比，主要不足在于：一是條件要求高，限制性條款多，手續(xù)復(fù)雜;二是借款期限相對較短，長期貸款較少;三是借款額度相對也小，通過銀行解決企業(yè)發(fā)展所需要的全部資金是比較難的，特別是在起步和創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè)。
二、金融租賃
金融租賃在解決問題方面具有其他中小企業(yè)融資手段所不具備的特殊優(yōu)勢，是解決當(dāng)前我國企業(yè)融資難的可行選擇。金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型中小企業(yè)融資渠道。出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應(yīng)廠商，以對承租人提供資金融通為目的而購買該設(shè)備，承租人通過與出租人簽訂金融租賃合同，以支付租金為代價(jià)，而獲得該設(shè)備的長期使用權(quán)。
對承租人而言，采用金融租賃方式，通過融物的方式實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)融資目的，從而緩解了固定投資的資金壓力。另外，通過售后回租方式也同樣可以使流動資金短缺問題得以解決。所謂售后回租，就是企業(yè)將現(xiàn)有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，同時(shí)租賃公司以回租形式繼續(xù)將資產(chǎn)交給企業(yè)使用，這樣企業(yè)既獲得了資金，又不影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
研究表明，對民營中小企業(yè)開展設(shè)備租賃業(yè)務(wù)更容易獲得成功。一來民營中小企業(yè)引進(jìn)設(shè)備前的市場調(diào)研論證一般會做得較為充分，租金的交納較有保證;二來對民營中小企業(yè)違約不交租賃費(fèi)的處置可以較少受其他非經(jīng)濟(jì)因素的干擾，可以完全按市場規(guī)則辦理;三來商業(yè)銀行在經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)、管理制度、專業(yè)人才和信息網(wǎng)絡(luò)方面都具有開展租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。
因此在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，由商業(yè)銀行面向民營中小企業(yè)開展二手設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)是一條既切合實(shí)際，又能發(fā)揮銀行信息、人才優(yōu)勢的中小企業(yè)融資方式。
三、典當(dāng)融資
典當(dāng)是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。對于急需流動資金的企業(yè)來說，典當(dāng)是一種比較合適的手段。相比銀行貸款典當(dāng)融資成本要高的多，但是它具有這銀行無法比擬的優(yōu)勢。
?、偎奖憧旖?，能夠迅速及時(shí)地解決當(dāng)戶的資金需求;
②經(jīng)營產(chǎn)品靈活機(jī)動;
?、燮谙薅?，周轉(zhuǎn)快;
?、苡捎谒菍?shí)物質(zhì)押、抵押，因此不涉及信用問題。
這幾點(diǎn)都十分適合中小企業(yè)的資金需求特點(diǎn)。
四、風(fēng)險(xiǎn)投資
風(fēng)險(xiǎn)投資簡稱VC，在中國是一個(gè)約定俗成的具有特定內(nèi)涵的概念，其實(shí)把它翻譯成創(chuàng)業(yè)投資更為妥當(dāng)。
它是在沒有任何財(cái)產(chǎn)作抵押的情況下，以資金與公司業(yè)者持有的公司股權(quán)相交換。風(fēng)險(xiǎn)投資在我國已經(jīng)經(jīng)歷過較長時(shí)間的引進(jìn)及成長期，在政策制度和操作方面，應(yīng)該說是較為成熟的一種中小企業(yè)融資渠道。
風(fēng)險(xiǎn)投資最適合于產(chǎn)品或項(xiàng)目科技含量高、具有廣闊發(fā)展空間和市場前景的中小型高科技企業(yè)，如通訊、半導(dǎo)體、生物工程等行業(yè)的企業(yè)。在企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，或者在產(chǎn)品研發(fā)階段和市場進(jìn)入前期急需資金之際，這是一條比較好的渠道。利用風(fēng)險(xiǎn)投資，中小企業(yè)便可以盡快得以啟動。
五、信用擔(dān)保貸款
信用擔(dān)保是一種介于銀行與企業(yè)之間的中介服務(wù)。由于擔(dān)保的介入，分散和化解了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，銀行資產(chǎn)的安全性得到保證，企業(yè)的貸款渠道也變得通暢起來。
目前，在全國31個(gè)省、市、自治區(qū)中，已有100多個(gè)城市建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)大多實(shí)行會員制管理的形式，屬于公共服務(wù)性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。會員企業(yè)向銀行借款時(shí)，可以由中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保。另外，中小企業(yè)還可以向?qū)ｉT開展中介服務(wù)的擔(dān)保公司尋求擔(dān)保服務(wù)。在國家政策和有關(guān)部門的大力扶植下，信用擔(dān)保貸款將會成為中小企業(yè)另一條有效的中小企業(yè)融資渠道。
六、自然人擔(dān)保貸款
中國工商銀行率先推出了自然人擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，擔(dān)?？刹扇〉盅?、權(quán)利質(zhì)押、抵押加保證3種方式?？勺鞯盅旱呢?cái)產(chǎn)包括個(gè)人所有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和交通運(yùn)輸工具等?？勺髻|(zhì)押的個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括儲蓄存單、憑證式國債和記名式金融債券。
前不久，北京市商業(yè)銀行、中國光大銀行準(zhǔn)許中小企業(yè)主用私人財(cái)產(chǎn)為企業(yè)做抵押貸款并承擔(dān)無限責(zé)任。此項(xiàng)貸款政策實(shí)際上是將金融機(jī)構(gòu)原來在個(gè)人消費(fèi)貸款方面的經(jīng)驗(yàn)運(yùn)用到中小企業(yè)貸款上的一種嘗試，對于企業(yè)融資無疑又開辟了一條方便快捷的“綠色通道”。
七、P2P融資
P2P融資可以說是時(shí)下小微企業(yè)最為依賴的融資渠道了，其門檻低、無需抵押擔(dān)保成為了一些非實(shí)體產(chǎn)業(yè)企業(yè)的主要融資渠道。
從融資的性質(zhì)來說，這種融資方式稱為直接融資。銀行則是間接融資，所以對銀行設(shè)定存貸比指標(biāo)有一定合理性，即規(guī)定商業(yè)銀行不能把所有的存款用于貸款，監(jiān)管部門從安全角度考慮設(shè)定了這一指標(biāo)。P2P則不同，資金的安全性是由投資者和借款人自身承擔(dān)。當(dāng)然P2P為了發(fā)展業(yè)務(wù)，也會對借款人的經(jīng)營狀況、信用狀況等做調(diào)查、了解、披露，之后就要求投資者自己把握安全性。
而隨著金融監(jiān)管規(guī)則的出臺，如果中小企業(yè)存在經(jīng)營狀況不良、信用率差等問題，將使企業(yè)直接導(dǎo)致失去這一融資渠道。
除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外，還有像除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外，還有像綜合授信、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、項(xiàng)目開發(fā)貸款、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等多種方式。中小企業(yè)在申請貸款時(shí)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身所處行業(yè)、特色、規(guī)模、領(lǐng)域的方面考慮，選擇一項(xiàng)最適合自身的融資渠道。
?。ㄗ髡撸糊忊鶄? / 來源：高頓網(wǎng)校 ）
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