高頓學(xué)姐今天要給大家分享的是有關(guān)會計操作退費怎么處理？收到退款怎么做會計分錄？的會計知識，希望對于要報考會計證的朋友們在學(xué)習的過程中有幫助。
會計操作退費怎么處理?收到退款怎么做會計分錄?
一、會計操作退費怎么處理？
發(fā)生退費會計處理
會計退費的操作主要包括以下幾步：
1.確定退費原因。在進行會計退費操作之前，必須確定退費的原因，以便于了解退費的理由及處理方式。
2.確定退費金額。根據(jù)實際情況，確定退費的金額，要求準確無誤。
3.核實退費人信息。退費人必須是公司本身或者向公司進行支付的機構(gòu)、單位，確定退費人的信息，如賬號、銀行、地址信息等。
4.準備會計記賬憑證。根據(jù)退費的原因、金額、人員等情況，編制會計記賬憑證（可以是應(yīng)收退費憑證、費用支出憑證等），準備好各項憑證，以備審核賬目。
5.審核賬目并報財務(wù)部備案。審核會計記賬憑證，核實賬目信息，審核后報送財務(wù)部門備案，財務(wù)部門應(yīng)及時備案，以便查詢。
6.記錄及結(jié)算退款信息。將退款信息記錄在檔案中，并及時結(jié)算，以免造成不必要的損失。
拓展知識：
退費操作的結(jié)果一般都是會計的負債，它的類型可以是應(yīng)收退費、應(yīng)退運費、應(yīng)收返款等，會計操作上會按照有關(guān)的會計準則進行記賬處理。另外，由于退費操作中，除了會計控制要求外，還必須涉及到金融的結(jié)算，因此無論是付款還是收款，都必須按照銀行的規(guī)定采取相應(yīng)的處理辦法，以確保收支能夠順利結(jié)轉(zhuǎn)。
會計操作退費怎么處理?收到退款怎么做會計分錄?
二、收到退款怎么做會計分錄？
收到退款做會計分錄的方法如下：
1、收到款項
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金（紅字）。
貸：應(yīng)收賬款（紅字）。
2、沖減收入
借：應(yīng)收賬款（紅字）。
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）。
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（紅字）。
3、商品退回結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）。
貸：庫存商品（紅字）。
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