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第1章 總則
第1條 目的
為明確資金業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。
第2條 資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個方面。
1．資金支付的審批與執(zhí)行。
2．資金的保管、記錄與盤點清查。
3．資金的會計記錄與審計監(jiān)督。
第3條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
第2章 資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任
第4條 總經(jīng)理崗位責(zé)任
1．制定公司開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。
2．審批有關(guān)資金管理制度。
3．審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請。
第5條 財務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任
1．審核有關(guān)資金管理制度。
2．批準(zhǔn)銀行開戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。
3．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。
第6條 財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任
1．組織制定有關(guān)資金管理制度。
2．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。
3．負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。
4．指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作。
5．抽查現(xiàn)金盤點表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表等資金管理表單。
第7條 資金主管崗位責(zé)任
1．制定相關(guān)的資金管理制度。
2．辦理銀行開戶、撤銷等工作。
3．復(fù)核現(xiàn)金盤點表、銀行余額調(diào)節(jié)表、部門及個人用款申請、現(xiàn)金記錄和支票登記本等。
第8條 資金專員崗位責(zé)任
1．盤點現(xiàn)金，填制“現(xiàn)金盤點表”。
2．核對“銀行存款對賬單”，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
3．辦理部門及個人用款申請手續(xù)。
4．銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的保管。
5．各種記賬憑證、報表文件的整理、歸檔。
第9條 出納崗位責(zé)任
1．填制銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。
2．保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目。
3．按規(guī)定辦理部門及個人用款支付，開出支票并進(jìn)行登記。
4．定期與總賬核對銀行現(xiàn)金日記賬；購買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)。
第10條 會計崗位責(zé)任
1．編制記賬憑證；填制資金總賬。
2．審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得或填制的原始憑證。
第11條 審計人員崗位責(zé)任
1．審核資金日記賬、資金總賬以及資金辦理手續(xù)等。
2．定期盤點庫存資金，監(jiān)督資金使用情況。
第12條 各部門管理崗位責(zé)任
1．提出部門用款申請。
2．授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個人用款申請。
第3章 附則
第13條 本制度由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。
第14條 本制度自 年 月 日起開始實施。
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