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、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
?。ò耍?、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第十二條、費用報銷流程
?。ㄒ唬⒐舅匈Y金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→部門經理審核簽字→主管經理核實→財務會計復核→總會計師核準→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。
?。ǘ?、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門負責人和主管經理進行審核，部門負責人和主管經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。
（三）、報銷當事人將取得經過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務會計和總會計師進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核，總會計師應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；
（四）、報銷當事人將取得本部門負責人、主管經理、財務會計、總會計師審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司總經理對公司所有資金支出的報銷有審核批準權利并承擔相應責任。
?。ㄎ澹?、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在2天之內送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
?。⒐舅匈Y金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。
第三章、日常費用報銷規(guī)定
第十三條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第十四條、差旅費報銷規(guī)定
?。ㄒ唬?、差旅費報銷標準按集團總公司2009年7月1日
制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。
?。ǘ?、差旅費報銷的一般規(guī)定：
1、擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按審批程序和權限進行報批。
2、出差人員將審批過的《出差申請單》交財務室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
2、出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準）內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權限進行費用報銷，結清借款。
3、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。
第十四條、電話費報銷規(guī)定
?。ㄒ唬㈦娫捹M報銷標準
1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。
2、公司辦公電話費及網(wǎng)絡使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。
3、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準按集團總公司2009年7月1日
制定的《差旅費管理辦法》第九條“通訊費用”有關規(guī)定的執(zhí)行。
（二）、電話費報銷的一般規(guī)定
1、公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到通訊部門查明原因，特殊情況報總會計師和總經理批示處理辦理。
2、員工手機話費在一個年度內（上年12月至當年11月）按季度報銷，在報銷期內可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。
第十五條、業(yè)務招待費報銷規(guī)定
?。ㄒ唬⒄写M是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經辦當事人承擔。
?。ǘ?、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經辦人和證明人同時簽字的不予報銷。 nEQ!5Dvu)
?。ㄈ榱艘?guī)范招待費的支出，各職能部門當月累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出當月預算指標，超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
?。ㄋ模?、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領用。
?。ㄎ澹?、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。
?。?xfsP、 2&SHV?*公司內部人員來往費用不在招待費列支。 pT+fI\s HS
?。ㄆ撸?、各級管理人員業(yè)務招待費開支標準
1、副總經理級以上的業(yè)務招待費按預算指標控制開支；
2、一般工作及業(yè)務招待用餐每人不得超過50元；
3、一般工作及業(yè)務招待住宿標準為標準（普通）雙人房。
4、超出以上招待標準由總會計師審核總經理批準報銷。
?。ò耍?、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。
第十五條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定
（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。
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