高頓網(wǎng)校友情提示，*7九江會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容食堂財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)總結(jié)如下：
　　為了加強本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：
　　一：總則
　　1、 公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
　　2、 公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。
　　3、 須做到錢帳分管，帳物分管。
　　4、 每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
　　二：材料采購制度
　　1、 材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
　　2、 采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
　　3、 材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
　　4、 供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
　　三：費用報銷制度
　　本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
　　1、 各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
　　2、 每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。
　　3、 公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。
　　四：現(xiàn)金管理制度
　　1、 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
　　2、 出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負。
　　3、 出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
　　4、 出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
　　5、 出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50％。
　　6、 出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
　　7、 帳目必須做到收支分開；不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
　　8、 月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
　　五：以上財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)，公司全體員工必須共同遵守，團結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
　?。ㄗⅲ?以上制度為試行實施階段，其中會有不足之處，在具體工作實踐中，我們會進一步來健全和完善該制度。）
　　附表一：
出納：（流水帳，記帳系列）
會計：明細帳本（收入、支出，核算系列）
1、早點票到會計打條領(lǐng)出走流水。
1、記錄每筆早點票的金額，做好收入明細。
2、中、晚餐點單一式三份，出納按實收走流水（操作間、出納、會計）。
2、按點餐單實收金額入賬，做好收入明細。
3、由出納支付采購款走流水。
3、會計做好采購支出帳目明細。
4、報銷及未付款記帳走流水，待付款后交會計入賬。
4、報銷、工資會計做好支出帳目明細。
5、前臺簽單三聯(lián)交出納，待結(jié)算后交會計入賬。
5、前臺簽單二聯(lián)交會計記帳，待結(jié)算后銷賬。
6、出納每月發(fā)員工工資走當(dāng)月明細。
 
 　　　　
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