高頓網(wǎng)校友情提示，*7玉樹藏族自治州會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容建筑工程財(cái)務(wù)資金管理實(shí)施辦法(三)總結(jié)如下：
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　　第二章  風(fēng)險(xiǎn)管理
　　第四條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。
　　第五條：公司財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不定期審計(jì)，對項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。項(xiàng)目部需提供真實(shí)、完整的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及其他會計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。
　　第六條：項(xiàng)目部項(xiàng)目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報(bào)告，公司對該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。
　　第七條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評審并出具意見，報(bào)總經(jīng)濟(jì)師批準(zhǔn)后，交公司財(cái)務(wù)部備案。
　　第三章  項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任
　　第八條 項(xiàng)目部會計(jì)崗位職責(zé)
　　1、按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。
　　2、按照財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報(bào)銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)。
　　3、按照會計(jì)核算原則，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。
　　4、按照財(cái)務(wù)規(guī)定，妥善保管好會計(jì)憑證、帳本、報(bào)表、檔案、電子資料等涉及會計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)資料。
　　第九條：項(xiàng)目部出納人員崗位職責(zé)
　　1、按照會計(jì)制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。
　　2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實(shí)有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報(bào)銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
　　3、核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
　　5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，出納人員憑審批后的借款單付款。
　　6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)督促報(bào)銷，對前一筆沒有沒有及時(shí)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。
　　7、協(xié)助會計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。
　　8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價(jià)證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。
　　第十條：材料會計(jì)崗位職責(zé)
　　1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗(yàn)收明細(xì)進(jìn)行核對驗(yàn)收并簽字入帳，對材料采購的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
　　2、對項(xiàng)目材料出入庫進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時(shí)核算，日清月結(jié)。
　　3、督促庫管及時(shí)準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。
　　4、對材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項(xiàng)和未付款項(xiàng)及時(shí)處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳。
　　5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。
　?、?招待費(fèi)。1000元以內(nèi)的，由項(xiàng)目經(jīng)理審批支付，1000以上的由公司總經(jīng)理審批支付。招待費(fèi)一年不超過3萬元。有特殊情況的需之前申請。
　?、?探親車費(fèi)。項(xiàng)目經(jīng)理的汽油、過橋費(fèi)等費(fèi)用，一個(gè)月只能報(bào)銷一次。
　　附錄1
　　科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱
　　一、資產(chǎn)類     二、負(fù)債類     三、所有者權(quán)益類     四、成本類     五、損益類
　　1001 現(xiàn)金    2002 應(yīng)付賬款   4103 本年利潤    5401 工程施工  6001 主營業(yè)務(wù)收入
　　1002 銀行存款 2203 預(yù)收賬款   4104 利潤分配    5403 機(jī)械作業(yè)  6051 其他業(yè)務(wù)收入
　　1122 應(yīng)收賬款 2241 其他應(yīng)付款                               6301 營業(yè)外收入
　　1123 預(yù)付賬款 2211 應(yīng)付職工薪酬                             6401 主營業(yè)務(wù)成本
　　118 內(nèi)部往來  2221 應(yīng)交稅費(fèi)                                6402 其他業(yè)務(wù)成本
　　1121 其他應(yīng)收款 2231 應(yīng)付利息                               6403 營業(yè)稅金及附加
　　1231 壞賬準(zhǔn)備                                             6602 管理費(fèi)用
　　1403 原材料                           
 　　　　
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