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為加強機關(guān)財務(wù)管理，增強財務(wù)監(jiān)督職能，規(guī)范審核、審批程序，提高資金使用的計劃性，保證經(jīng)費開支的合理、合法性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》及市委、市政府關(guān)于《規(guī)范和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部用錢權(quán)暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合建委機關(guān)實際，特制定本制度。
一、基本原則
1、收支合法原則；
2、民主公開原則；
3、管用分離原則；
4、專款專用原則；
5、量入為出原則；
6、勤儉節(jié)約原則。
二、職責(zé)權(quán)限
按照襄樊市《關(guān)于實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定》，委主要領(lǐng)導(dǎo)對本單位財務(wù)管理負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)和班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的財務(wù)管理負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
1、宏觀決策權(quán)。委主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)本單位的財務(wù)收支狀況，有權(quán)召集班子成員按照規(guī)定程序提出本年度的財務(wù)收支計劃，研究決定重大財務(wù)收支事項。
2、管理使用權(quán)。委主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)或授權(quán)班子其他成員依法管理本單位財務(wù)事項，并負(fù)責(zé)對本單位財務(wù)收支事項實施監(jiān)督。
3、審核簽批權(quán)。被授權(quán)的班子成員主管本單位的財務(wù)事項，有權(quán)依照管理制度對財務(wù)收支事項逐項逐筆進行審核簽批，并對資金使用的合法性、真實性、有效性負(fù)責(zé)，定期向主要領(lǐng)導(dǎo)報告收支情況。
4、監(jiān)督建議權(quán)。班子其他成員有權(quán)對財務(wù)管理進行監(jiān)督，對有關(guān)財務(wù)事項提出意見和建議。
三、收入管理
1、機關(guān)行政經(jīng)費收入、專項收入、預(yù)算外收入及其他收入，全部集中財務(wù)部門統(tǒng)一管理核算，其他科室、部門不得另立帳戶或私設(shè)小金庫。
2、依照國家規(guī)定收取的各項行政性收費及各項罰沒收入，必須嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，列入單位綜合財務(wù)預(yù)算。
3、后勤服務(wù)中心負(fù)責(zé)機關(guān)門面房出租管理和租賃費收繳工作（門面房出租收入的管理和使用另行規(guī)定）。
4、機關(guān)辦公樓和家屬院用水用電由機關(guān)服務(wù)中心統(tǒng)收、統(tǒng)支、統(tǒng)管。
5、大宗固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和變賣，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定，并通過有關(guān)部門評估，實行公開拍賣；其它固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和變賣，應(yīng)以質(zhì)論價公開處理，各種變價處理的收入均要據(jù)實入帳。
6、及時足額收取建委領(lǐng)導(dǎo)班子核定的其他應(yīng)收費用。
四、支出管理
1、機關(guān)經(jīng)費支出。由機關(guān)財務(wù)部門根據(jù)市財政核定的年度經(jīng)費預(yù)算和機關(guān)其它收入的預(yù)算情況，編制機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算及分月支出計劃，報主任辦公會議研究批準(zhǔn)。并按照下列順序開支：一是機關(guān)人員工資發(fā)放；二是機關(guān)辦公正常支出；三是專項支出；四是其它支出。預(yù)算計劃經(jīng)批準(zhǔn)后必須嚴(yán)格按計劃執(zhí)行。
2、財務(wù)預(yù)算以外的各項支出。2000元以內(nèi)開支，分管領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行；2000元以上開支，由分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行；5000元以上開支，經(jīng)主任辦公會議研究同意后方可實施。特殊情況委主要領(lǐng)導(dǎo)可以直接交辦，超過規(guī)定權(quán)限的，開支后應(yīng)向主任辦公會報告。
3、辦公用品開支。辦公用品、用具的購置，由辦公室統(tǒng)一編制計劃，按程序?qū)徟筚徺I，并由專人負(fù)責(zé)驗收、保管、領(lǐng)用登記。
4、報刊雜志開支。機關(guān)報刊雜志的征訂，由辦公室編制計劃，按程序?qū)徟蠼y(tǒng)一征訂。
5、差旅費開支。嚴(yán)格控制外出培訓(xùn)、考察、學(xué)習(xí)。因公出差須按程序批準(zhǔn)后方可借支，并按財政部門差旅費開支規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人應(yīng)在返回單位5日內(nèi)，與財務(wù)部門結(jié)清借款。在襄樊市轄區(qū)內(nèi)（包括縣、市、區(qū)）因公開會、學(xué)習(xí)調(diào)研，無特殊情況，不得報銷途中、住勤補助和出租車費。
6、招待費開支。按機關(guān)招待費管理辦法（管理辦法另行規(guī)定）執(zhí)行。
7、機關(guān)福利開支。委機關(guān)工作人員（含離退休人員）福利按月補貼。其中住房補貼40元、煤氣補貼30元、交通補貼20元、水電補貼40元、在職人員誤餐補貼90元、離退人員誤餐補貼40元，暖氣費補貼另行核定。
8、機關(guān)公務(wù)車輛費用開支。車輛維修、保養(yǎng)（含大車、小車、摩托車）加油，實行定點管理。車輛維修、保養(yǎng)，必須先申請并經(jīng)車輛管理責(zé)任人檢查核實，報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進行。
9、獨生子女學(xué)雜費、醫(yī)療費開支。獨生子女（含高中）學(xué)雜費，按50%報銷；入托費全年控制在200元以內(nèi)，并憑據(jù)報銷?？缒甓鹊牟挥鑸箐N。未滿十六周歲以下的獨生子女醫(yī)療費，門診費按45%報銷，全年不得超過500元，超過部分按20%報銷；住院費按40%報銷，特檢費按20%報銷；跨年度不予報銷。
獨生子女就醫(yī)，必須在指定的市中心醫(yī)院、市中醫(yī)院、市一醫(yī)院和477醫(yī)院就醫(yī)；未經(jīng)允許在其他醫(yī)院就醫(yī)的門診、住院費不予報銷。
五、資產(chǎn)管理
1、庫存現(xiàn)金實行限額控制，每日庫存現(xiàn)金不得超過2000元。
2、固定資產(chǎn)的購置由機關(guān)財務(wù)部門根據(jù)工作需要列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究同意，并報主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后辦理。財務(wù)部門做好登記造冊工作。
3、機關(guān)辦公設(shè)施實行一室一卡管理，科長(主任）是科室資產(chǎn)管理的*9責(zé)任人，對本科室的辦公設(shè)施管理負(fù)總責(zé)。
4、科室辦公設(shè)施因工作需要做內(nèi)部調(diào)整時，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并報財務(wù)部門備案后方可進行。
5、機關(guān)干部要愛護公共財產(chǎn)。故意損壞公共設(shè)施的，按價賠償。
六、財務(wù)審批
1、實行財務(wù)審批“一支筆”。委主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財務(wù)收支計劃、報告的審批，被授權(quán)的分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財務(wù)收支審核、簽批。
2、各種報銷單據(jù)必須使用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或財政統(tǒng)一行政事業(yè)性收費收據(jù)。
3、除差旅費、醫(yī)療費、過橋過路費等必須由工作人員個人結(jié)算外，其他支出結(jié)算一律由機關(guān)財務(wù)人員會同有關(guān)人員辦理。工作人員報銷單據(jù)，由個人在票據(jù)上注明開支原因、經(jīng)辦人姓名，交由財務(wù)部門審核后，按程序?qū)徟?/div> 
4、招待費報銷除提供符合規(guī)定的結(jié)算發(fā)票外，還必須附有“招待費審批單”和有經(jīng)辦人簽字的原始菜單，否則不予審批和報銷。
七、財務(wù)監(jiān)督
1、建委機關(guān)一切經(jīng)濟合同的簽訂必須有財務(wù)部門參加，所簽合同送財務(wù)部門備案留存（正本），接受財務(wù)部門的監(jiān)督、管理。否則，不予辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
2、建委機關(guān)內(nèi)設(shè)社團組織的資金管理實行獨立核算，業(yè)務(wù)上由機關(guān)財務(wù)部門實行統(tǒng)一管理，單獨核算費用開支，按各協(xié)會（ 學(xué)會）管理章程進行審批、審核。
3、財務(wù)公開。機關(guān)財務(wù)收支情況、年度經(jīng)費預(yù)算和決算定期公布，接受群眾監(jiān)督。
4、機關(guān)財務(wù)收支情況每半年向黨委會和主任辦公會議報告一次。
5、機關(guān)財務(wù)按規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)等有關(guān)職能部門的檢查、監(jiān)督。
八、責(zé)任追究
領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)人員在財務(wù)管理中由于不負(fù)責(zé)任、決策失誤，給國家和單位造成重大經(jīng)濟損失或惡劣影響的，按《會計法》和相關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)追究責(zé)任。
本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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