高頓網(wǎng)校友情提示，*7曲靖會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容某企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告總結(jié)如下：
　　自收到審計(jì)局對(duì)我公司《××(人)××(職務(wù))期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我公司在日常財(cái)務(wù)管理上存在的問題。雖然我公司在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決) 算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。公司主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
　　針對(duì)存在的具體問題逐一整改：
　　一、對(duì)在預(yù)(決)算執(zhí)行中存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的×× 轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位。
　　二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已做了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款賬戶；對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并已做了賬務(wù)處理，個(gè)人借款已發(fā)了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)賬簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入賬；加強(qiáng)完善內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
　　三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題。公司××辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳公司財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
　　四、對(duì)停收租金的水泥廠，我公司經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增值和收益，不斷增加公司財(cái)力。
　　在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
　　一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
　　二是加強(qiáng)預(yù)(決) 算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制公司預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)××的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用。
　　三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理。
　　1. 加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占、挪用；對(duì)××的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
　　2. 加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮公司財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入賬。
　　3. 加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)公司和固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)賬簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
　　4. 健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度，建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度和崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
　　四是加強(qiáng)對(duì)公司直屬部門預(yù)算外資金的管理。公司財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取預(yù)算外資金時(shí)，必須使用統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的預(yù)算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
　　財(cái)務(wù)部：
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