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?。ㄎ澹┡c財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。
第三十七條 審計部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；（二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；（四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；（六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。
第三十八條 對忠于職守、有突出貢獻的內(nèi)部審計人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護公司財產(chǎn)的有功人員，應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎勵。審計人員徇私舞弊、玩忽職守的，被審計單位可以向公司反映。
第三十九條 對違反本制度,有下列行為之一的被審計公司（部門）和個人,由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予處分、經(jīng)濟處罰,或提交有關(guān)部門進行處理,情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任：（一）拒絕提供賬簿、會計報表、資料和證明材料或者提供虛假資料的；（二）阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞審計檢查的；（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；（四）拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的；（五）打擊報復(fù)審計工作人員的；（六）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、報表以及其他與經(jīng)濟活動和審計事項有關(guān)的資料；（七）截留、挪用公司資金,轉(zhuǎn)移、隱藏、侵占公司財產(chǎn)的行為。
第四十條 審計工作人員違反本制度規(guī)定,有下列行為之一,給予處分、經(jīng)濟處罰:（一）利用職權(quán)謀取私利的；（二）弄虛作假、徇私舞弊的；（三）玩忽職守,給被審公司造成損失的；（四）泄露被審公司商業(yè)機密的。
第四十一條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司《章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與日后頒布的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的公司《章程》相抵觸時，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第四十二條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。
第四十三條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效施行，修改時亦同。
湖南大康牧業(yè)股份有限公司
2011年4月7日
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