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生產經營、財務和經營管理等方面的有關會議。
?。ㄋ模徲嬌婕暗挠嘘P事項，進行延伸審計或審計調查，并索取資料，被審計單位及相關人員，要積極配合，不得設置障礙。
?。ㄎ澹φ谶M行的嚴重違反財經法規(guī)、嚴重浪費的行為，有權制止并向審計委員會匯報。
?。└鶕徲嬎l(fā)現的問題，向公司相關部門提出處理意見和建議。
?。ㄆ撸ψ钃蠈徲嫻ぷ饕约熬芙^提供有關審計資料的行為，有權向審計委員會報告，并提出追究有關責任人的建議。
?。ò耍┰诠芾頇嘞薹秶鷥龋▓笈u違紀的典型事例和發(fā)生的重大案件，表揚遵守和維護財經法規(guī)成績顯著的單位和個人，對成績突出、貢獻較大的有權建議有關部門給予獎勵。
第五章 工作程序
第十四條 內部審計工作的主要工作程序如下：
?。ㄒ唬徲嫴扛鶕緦炔繉徲嫻ぷ鞯囊?，結合本部門的任務和具體情況，編制年度審計工作計劃，報公司審計委員會批準后實施。
?。ǘ嵤徲嬊?，審計部應根據立項依據，確定審計目標與任務，組織審計人員學習，熟悉審計內容，審查重點和要求，研究確定審計方法，制定實施方案；并收集被審單位資料，了解被審單位生產經營狀況，主要經濟指標完成情況，向被審單位發(fā)送審計通知書，通知書的內容主要寫明被審單位名稱、審計時間、項目、內容、工作要點和要求以及審計人員組成。
?。ㄈ┨厥馇闆r下，經審計委員會批準，審計部可以進行不事先通知的審計。
?。ㄋ模┰趯嵤徲嬤^程中，要聽取被審單位領導介紹情況,要查閱、索取與審計項目有關的各種會計憑證、賬簿、會計報表，查閱現金、實物和有關文件資料，在執(zhí)行審計任務時，審計人員必須詳細進行審計記錄，收集原始證據，建立完整、規(guī)范的審計工作底稿。
?。ㄎ澹徲嫴繄?zhí)行經濟責任審計、專項審計時，應在調查研究的基礎上，召集審計人員會議討論制訂審計工作方案，明確項目分工，審計范圍和重點，應查對象，文件資料以及工作方法、步驟和時間，根據工作需要可以召開座談會，聽證會，向有關人員進行調查、落實，使核查的問題和錯弊有廣泛的群眾基礎，必要時，可實行追蹤審查，直到查明真實情況，索取證明材料為止。核實結果要有被調查人簽章。
?。徲嬛兴杞栌玫馁~冊、憑證、報表資料，應列出清單，出示借條，并專人負責保管。
（七）審計過程中需要進行技術鑒定的，由審計部牽頭，組織有關部門進行技術鑒定，并出具鑒定結論。
?。ò耍┲鲗徣藛T協調審計工作并綜合審計人員的意見，將查證和取得的資料以及審計記錄，工作底稿進行整理匯總。按問題性質分類、歸納、撰寫審計報告（草稿），審計報告（草稿）由參加審計人員討論修改后，出具審計報告，報公司審計委員會批準后分送總經理、財務總監(jiān)和被審單位。
被審單位對審計報告的內容有異議的，可向審計委員會提出申訴，審計委員會應根據有關規(guī)定及時處理并予以答復。在沒有作出新的審計決定前，審計報告中有關處理意見仍然有效。
?。ň牛χ饕椖繎M行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。
?。ㄊ徲嫿Y束后，應歸還借用的各項資料，取回借條。
第十五條 審計檔案管理
審計部對辦理的審計事項應及時整理審計資料，建立審計業(yè)務檔案，按照國家對檔案管理的規(guī)定立卷、歸檔，妥善保管，非經審計委員會批準，不得自行銷毀。
第十六條 獎懲
（一）審計人員工作成績顯著，對維護財經法紀和公司合法權益做了貢獻者，公司應根據公司相關規(guī)章制度予以表彰和獎勵。
?。ǘ徲嬋藛T違反工作守則，致使國家和公司蒙受損失者，應視情節(jié)輕重給予適當處理，直至追究刑事責任。
（三）對于打擊、報復審計人員依法行使審計監(jiān)督權的單位或個人，公司應視情節(jié)嚴重情況給予行政經濟處分，情節(jié)特別嚴重的報有關部門處理直至依法追究法律責任。
第六章 附則
第十七條 本制度由董事會制定，修改、解釋權歸公司董事會。
第十八條 本制度自2002年1月1日起執(zhí)行。
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