高頓網(wǎng)校友情提示，*7南陽會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容北京XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度(一)總結(jié)如下：
　　監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的部門，工作重點(diǎn)在于防范公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司管理，提高公司運(yùn)營效率。通過監(jiān)察部工作，促進(jìn)公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)自覺履行自己的職責(zé)；披露公司運(yùn)營管理中的隱患及重大違規(guī)、違紀(jì)、失職現(xiàn)象，分析問題產(chǎn)生的原因并提出建議，完善和強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，保證公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，促進(jìn)企業(yè)高效安全發(fā)展。
　　監(jiān)察部下設(shè)審計(jì)組、紀(jì)檢組。
　　*9節(jié)  審計(jì)組管理制度
　　*9條  總則
　　一.北京XX房地產(chǎn)有限公司內(nèi)審系統(tǒng)是公司管理系統(tǒng)的重要組成部分，在貫徹公司政策、維護(hù)公司權(quán)益、完善和強(qiáng)化內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。為了明確內(nèi)審系統(tǒng)的組織機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，加強(qiáng)內(nèi)審管理，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合公司內(nèi)部管理的實(shí)際情況，制定本制度。
　　二.本制度主要適用于北京XX房地產(chǎn)有限公司及其所屬下級公司的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，各級公司的內(nèi)部審計(jì)工作必須嚴(yán)格遵守本制度。
　　第二條  審計(jì)組組織機(jī)構(gòu)
　　一.組織原則
　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一管理。審計(jì)組由監(jiān)察部經(jīng)理垂直領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)察部經(jīng)理對總部監(jiān)察中心直接負(fù)責(zé)。審計(jì)組獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，實(shí)行統(tǒng)一的工作制度。
　?。ǘ┥霞壉O(jiān)控。監(jiān)察部經(jīng)理對審計(jì)組的審計(jì)工作實(shí)行管理、監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，以保證審計(jì)工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一，規(guī)范合理，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，真實(shí)合法。
　?。ㄈ?shí)行委派制。審計(jì)人員實(shí)行監(jiān)察部委派制。
　　二.組織機(jī)構(gòu)
　　監(jiān)察部審計(jì)組機(jī)構(gòu)設(shè)置圖
　　監(jiān)察中心（總監(jiān)）
　　房地產(chǎn)監(jiān)察部經(jīng)理
　　審計(jì)組
　　第三條  審計(jì)組的職責(zé)
　　一、         擬定公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度。
　　二、         擬定審計(jì)工作計(jì)劃。
　　三、         對公司的財(cái)務(wù)收支及各類經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
　　四、         對公司和部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。
　　五、         對經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
　　六、         獨(dú)立開展對所屬單位的事中審計(jì)監(jiān)控工作，規(guī)范單位的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)收支行為，隨時(shí)掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)經(jīng)營管理，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門了解實(shí)際情況，制定政策提供依據(jù)。
　　七、         對在審計(jì)過程中提出的意見、建議及整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，對整改不力單位的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。
　　八、        完成總部監(jiān)察中心及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)工作。
　　第四條  審計(jì)人員崗位職責(zé)
　　一.審計(jì)組組長崗位職責(zé)
　　報(bào)告上級：監(jiān)察部經(jīng)理
　　督導(dǎo)下級：本部員工
　　（一）擬訂工作計(jì)劃并分解落實(shí)。
　　（二）按期提交本組工作總結(jié)。
　　（三）及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)公司的有關(guān)規(guī)定，對審計(jì)人員進(jìn)行指導(dǎo)。
　?。ㄋ模┩瓿杀O(jiān)察部安排的審計(jì)任務(wù)并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告。
　?。ㄎ澹└鶕?jù)監(jiān)察部要求，對審計(jì)報(bào)告中涉及問題的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，并及時(shí)上報(bào)跟蹤落實(shí)結(jié)果。
　?。Ρ静块T審計(jì)人員進(jìn)行目標(biāo)責(zé)任制考核。
　?。ㄆ撸┩瓿深I(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
　　二.審計(jì)人員崗位職責(zé)
　　報(bào)告上級：審計(jì)組組長
　　（一）完成部門經(jīng)理安排的審計(jì)工作，并按時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。
　?。ǘ徲?jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，主動(dòng)提出審計(jì)要求和建議。
　?。ㄈ┓诸悺⒎猪?xiàng)整理、匯總、裝訂審計(jì)檔案。
　?。ㄋ模┩瓿深I(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
　　第五條  審計(jì)組的管理權(quán)限
　　一.有權(quán)查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的各類文件資料，并對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、取證，各部門不得拒絕。
　　二.審查會(huì)計(jì)憑證、賬表、決算等，檢查資金和財(cái)產(chǎn)。
　　三.對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反公司規(guī)定的行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定，并報(bào)監(jiān)察中心處理。
　　四.對阻礙審計(jì)工作、拒絕提供審計(jì)證據(jù)和有關(guān)資料的，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
　　五.有權(quán)參加公司各部門組織的各類工作會(huì)議。
　　六.盤點(diǎn)檢查小分隊(duì)成員直接隸屬審計(jì)部，在合理安排審計(jì)工作的情況下，審計(jì)部可以隨時(shí)調(diào)動(dòng)小分隊(duì)成員，分部各級領(lǐng)導(dǎo)不得阻撓；分部審計(jì)部在執(zhí)行特定審計(jì)任務(wù)時(shí)調(diào)動(dòng)小分隊(duì)成員，可以不向分部領(lǐng)導(dǎo)提前說明，但必須報(bào)中心審計(jì)部備案。
　　七.審計(jì)責(zé)任不能免除其他部門的工作職責(zé)，審計(jì)部有權(quán)力要求相關(guān)部門及時(shí)完成其本職工作，并向?qū)徲?jì)部提供
 　　　　
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