高頓網(wǎng)校友情提示，*7淮安會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容北京XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度(八)總結(jié)如下：
　?。?）審計(jì)方案及編制審計(jì)方案所形成的文件材料。
　?。?）審計(jì)通知書。
　?。?）其他。
　?。ǘ└鲉卧獌?nèi)文件材料排列是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始文件在后。
　　九.審計(jì)文件材料的立卷程序
　?。ㄒ唬徲?jì)方案經(jīng)批準(zhǔn)后，審計(jì)組組長即確定為本項(xiàng)目立卷人。
　?。ǘ╉?xiàng)目審計(jì)實(shí)施開始后，立卷責(zé)任人要隨著審計(jì)程序各個(gè)環(huán)節(jié)的完成，及時(shí)收集本審計(jì)項(xiàng)目的文件材料，并認(rèn)真檢查每一份文件材料的內(nèi)容、格式是否完整、合規(guī)，手續(xù)是否完備，字跡是否清晰。
　　（三）項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)以后，立卷責(zé)任人要對(duì)本審計(jì)項(xiàng)目的全部文件材料進(jìn)行系統(tǒng)整理，進(jìn)一步做好文件材料的鑒別和篩選工作，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行排列。
　?。ㄋ模┱韺徲?jì)案卷，如遇有個(gè)別審計(jì)文件材料與行政文件或?qū)徲?jì)綜合管理文件在內(nèi)容上相互交叉，難以劃分時(shí)，應(yīng)在保證審計(jì)檔案完整的前提下確定取舍。必要時(shí)，可在審計(jì)檔案和行政文書檔案中“同時(shí)立卷”。
　　（五）對(duì)立卷責(zé)任人整理出的項(xiàng)目審計(jì)文件材料，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不符合要求的，應(yīng)責(zé)成立卷責(zé)任人進(jìn)行補(bǔ)救。
　?。z查合格后，按以下規(guī)定做好審計(jì)案卷的編目工作：
　　1.編寫頁號(hào)。
　　2.編寫卷內(nèi)文件目錄。
　　3.填制備查表。
　　4.書寫案卷封面并裝訂。
　　十.審計(jì)文件材料案卷的歸檔時(shí)間為項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后15天。
　　十一.審計(jì)檔案的保管期限為20年。
　　十二.內(nèi)部審計(jì)檔案一般不對(duì)外借閱，必須借閱者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
　　第十六條  審計(jì)人員考評(píng)、獎(jiǎng)罰
　　一.審計(jì)人員的考核應(yīng)堅(jiān)持公正、公平、科學(xué)合理、獎(jiǎng)罰適當(dāng)?shù)脑瓌t。
　　二.審計(jì)人員由總部監(jiān)察中心及考核。
　　三.考核內(nèi)容
　　審計(jì)人員的考核主要從德、能、勤、績四個(gè)方面進(jìn)行。
　　（一）德
　　1.應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)做到客觀公正、實(shí)事求是、合理謹(jǐn)慎，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。
　　2.在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)忠誠老實(shí)，不隱瞞或曲解事實(shí)。
　　3.工作中發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，與同事相處要取長補(bǔ)短，互相學(xué)習(xí)，互相促進(jìn)，努力營造一個(gè)和諧融洽、團(tuán)結(jié)向上，積極進(jìn)取的集體氛圍。
　　4.應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，不得做有損公司和部門形象的行為。
　?。ǘ┠?/div>
　　1.應(yīng)具備與從事審計(jì)工作的相適應(yīng)審計(jì)知識(shí)、職業(yè)技能和工作經(jīng)驗(yàn)，并保持和不斷提高職業(yè)勝任能力。
　　2.主動(dòng)思考，開拓創(chuàng)新。針對(duì)審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)工作勇于發(fā)表自己的看法，提出合理化建議，主動(dòng)開展審計(jì)工作。
　　3.具備應(yīng)有的職業(yè)敏感性。對(duì)發(fā)生的各類事項(xiàng)做到快速反應(yīng)，不壓事、不推委，不拖延。
　　4.具備一定的協(xié)調(diào)管理能力。能處理好對(duì)內(nèi)對(duì)外各種溝通工作。
　?。ㄈ┣?/div>
　　1.嚴(yán)格遵守公司制定的員工行為規(guī)范。
　　2.廉潔自律，遵守公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，不向被審計(jì)單位或個(gè)人提出任何與工作無關(guān)的要求，不借工作之便，侵占公司和員工個(gè)人的財(cái)產(chǎn)。
　　3.按時(shí)出勤，無遲到、早退、曠工現(xiàn)象。
　　4.工作中勇于堅(jiān)持原則，不怕壓力，全力維護(hù)公司利益。
　?。ㄋ模┛?/div>
　　1.按期完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作，并達(dá)到工作要求和目的。
　　2.提交的審計(jì)報(bào)告符合質(zhì)量要求，事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理適當(dāng)，建議合理。
　　3.通過審計(jì)，能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及管理中存在的問題，并提出可行性建議，為公司挽回一定的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。
　　四.考核辦法由總部監(jiān)察中心制定。
 　　　　
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