高頓網(wǎng)校友情提示，*7甘南藏族自治州會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部審計制度(二)總結(jié)如下：
　　所有事項予以保密，未經(jīng)批準，不得公開。
　　第十二條                    內(nèi)審人員在開展內(nèi)部審計工作時，如與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
　　第十三條                    審計部和內(nèi)審人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)章制度行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護，任何單位和個人不得進行阻撓、打擊或報復(fù)。
　　第三節(jié)  內(nèi)部審計的對象及依據(jù)
　　第十四條                    內(nèi)部審計的對象：
　　（一）公司本部及控股公司、公司各職能部門及公司設(shè)立的其他機構(gòu)（分支機構(gòu)）；
　?。ǘ┕鞠蚩毓晒?、參股公司、公司設(shè)立的其他機構(gòu)派駐的有關(guān)人員及公司各職能部門有關(guān)員工；
　?。ㄈ┴攧?wù)總監(jiān)認為需要并報經(jīng)董事長辦公會批準的需要檢查的其他事項和有關(guān)人員。
　　第十五條                    內(nèi)部審計的依據(jù)：
　　（一）國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策；
　?。ǘ┍竟炯翱毓晒尽⒐驹O(shè)立的其他機構(gòu)的有關(guān)規(guī)章制度、會議決議、財務(wù)預(yù)算、發(fā)展規(guī)劃、工作計劃、工作目標、經(jīng)營方針等；
　?。ㄈ┢渌嚓P(guān)標準。
　　第四節(jié)  內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容
　　第十六條                    內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容包括：
　?。ㄒ唬┕颈静考翱毓晒?、參股公司、公司各職能部門及公司設(shè)立的其他機構(gòu)：
　　1、執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)情況；
　　2、法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和有效情況；
　　3、內(nèi)部控制制度等有關(guān)規(guī)章制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況；
　　4、股東會、董事會、董事長辦公會決議及決議落實、執(zhí)行情況；
　　5、財務(wù)收支及與其有關(guān)的經(jīng)營活動：
　?。?）  公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；
　?。?）    會計報表、財務(wù)報告、會計賬薄及相關(guān)原始憑證的真實、完整、合法及有效情況；
　?。?）    經(jīng)營成果及財務(wù)收支的真實性、合法性、完整性；
　　（4）    實物資產(chǎn)的安全性、完整性；
　?。?）    銷售和債權(quán)債務(wù)情況，促進銷售和賬款的及時回籠；
　?。?）    采購和債權(quán)債務(wù)情況，促進合理采購和合理付款；
　　（7）    投資及投入到控股公司、參股公司、公司設(shè)立的其他機構(gòu)的資金、財產(chǎn)的經(jīng)營管理、風(fēng)險及效益情況；
　?。?）    經(jīng)濟合同、契約的訂立及執(zhí)行情況。
　　（二）公司向控股公司、參股公司、公司設(shè)立的其他機構(gòu)派駐的有關(guān)人員和公司各職能部門的有關(guān)員工：
　　1、執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)情況；
　　2、執(zhí)行內(nèi)部控制制度等規(guī)章制度情況；
　　3、任期經(jīng)濟責(zé)任及其他經(jīng)濟責(zé)任；
　?。ㄈ┴攧?wù)總監(jiān)交辦的其他內(nèi)部審計事項。
　　第五節(jié)  審計部的職責(zé)
　　第十七條                    負責(zé)制定并完善內(nèi)部審計規(guī)章制度，制定年度審計計劃和具體審計計劃。
　　第十八條                    參與經(jīng)營管理內(nèi)控制度的制定和完善。
　　第十九條                    根據(jù)審計計劃及財
 　　　　
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