高頓網(wǎng)校友情提示，*7喀什會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部審計制度(五十二)總結(jié)如下：
　　安全的有關(guān)人員進行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進行處理處罰。
　　第六十五條            未經(jīng)批準，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計處理處罰決定。審計部應(yīng)對拖延或拒不執(zhí)行審計處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進行處理處罰。
　　第六十六條            審計部應(yīng)對違反有關(guān)審計工作管理制度及內(nèi)審人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、欺詐、泄密、舞弊、謀取不正當(dāng)利益行為的內(nèi)審人員進行處理處罰。
　　第十四節(jié)  附則
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準。
　　第六十八條            本制度由審計部負責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準之日起實施。
　　第六十七條            本制度如有與國家或政府部門頒布的審計法規(guī)相抵觸的，以審計法規(guī)為準。
　　第六十八條            本制度由審計部負責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長批準之日起實施。
　　第二十二條            審計部有權(quán)制定內(nèi)部審計規(guī)章制度，并報經(jīng)董事長辦公會批準后執(zhí)行；審計部經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長辦公會批準，可參加本公司有關(guān)財務(wù)管理和經(jīng)營決策的會議，參與制定、修改包括內(nèi)部控制制度在內(nèi)的有關(guān)規(guī)章制度。
　　第二十三條            審計部有權(quán)要求被審計對象及時提供與審計有關(guān)的內(nèi)部控制制度、財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、財務(wù)報告及其他內(nèi)部管理報告、會計報表(財務(wù)軟件賬套、電子表格數(shù)據(jù))及附注、會計賬簿、會計憑證及其他相關(guān)的資料、文件。
　　第二十四條            審計部經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長批準，有權(quán)對被審計單位的現(xiàn)金、實物資產(chǎn)進行突擊盤點，而不用事先通知被審計單位。
　　第二十五條            審計部在審計過程中可以行使下列權(quán)限：
　?。ㄒ唬┱匍_與審計事項有關(guān)的會議；
　?。ǘz查內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項；
　?。ㄈ徲嬍马椀挠嘘P(guān)問題，向有關(guān)單位和個人調(diào)查，并取得證明材料；
　?。ㄋ模φ谶M行的違反財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度，可能或已經(jīng)產(chǎn)生浪費、嚴重損失的行為，作出臨時制止的決定；
　?。ㄎ澹┨岢黾m正、處理違反財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的意見以及改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議；
　　（六）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度、造成嚴重損失和浪費的單位和人員，提出追究責(zé)任的建議；
　　（七）對可能隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長批準，有權(quán)予以暫時封存；
　?。ò耍ψ钃稀⑵茐膶徲嫻ぷ骷熬芙^提供資料的，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并報經(jīng)董事長批準，有權(quán)采取必要措施，追究相關(guān)人員責(zé)任；
　?。ň牛徲嬛邪l(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向財務(wù)總監(jiān)報告。
　　第二十六條            董事長、財務(wù)總監(jiān)根據(jù)工作需要并報經(jīng)董事長辦公會批準，授予審計部必要的處理、處罰權(quán)，審計部據(jù)以對有關(guān)事項和人員進行處理和處罰。
　　第二十七條            審計部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費應(yīng)經(jīng)當(dāng)年財務(wù)預(yù)算批準，予以充分保證。
　　第七節(jié)  被審計單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任
　　第二十八條            被審計單位（人員）必須接受審計部在其職責(zé)范圍內(nèi)實施的審計，并為內(nèi)審人員提供必要的工作條件和其他便利。
　　第二十九條            在接受審
 　　　　
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