高頓網(wǎng)校友情提示，*7鄂州會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容長百集團(tuán)董事會審計(jì)委員會工作細(xì)則總結(jié)如下：
　　、 范圍
　　本細(xì)則規(guī)定了公司董事會審計(jì)委員會的組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序和議事規(guī) 則的要求。
　　本細(xì)則適用于公司董事會審計(jì)委員會管理。
　　2、 規(guī)范性引用文件
　　下列文件中的條款通過本細(xì)則的引用而成為本細(xì)則的條款。凡是注日期的引 用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本細(xì)則， 然而，鼓勵根據(jù)本細(xì)則達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的*7版本。凡 是不注日期的引用文件，其*7版本適用于本細(xì)則。
　　長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司章程（以下簡稱《公司章程》）
　　3、 總則
　　3.1 為強(qiáng)化董事會決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計(jì)委員會，并制 定本細(xì)則。
　　3.2 董事會審計(jì)委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主 要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
　　4、 人員組成
　　4.1 審計(jì)委員會成員由五名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名 獨(dú)立董事為專業(yè)會計(jì)人士。
　　4.2 審計(jì)委員會委員由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分 之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。
　　4.3 審計(jì)委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主 持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請董事會批準(zhǔn)產(chǎn)生。
　　4.4 審計(jì)委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)4.1-4.3 規(guī) 定補(bǔ)足委員人數(shù)。
　　4.5 審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議 組織等工作。
　　5、 職責(zé)權(quán)限
　　5.1 審計(jì)委員會的主要職責(zé)權(quán)限：
　　5.1.1 提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
　　5.1.2 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；
　　5.1.3 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；
　　5.1.4 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；
　　5.1.5 審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)；
　　5.1.6 公司董事會授予的其他事宜。
　　5.2 審計(jì)委員會對董事會負(fù)責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。審計(jì)委 員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計(jì)活動。
　　6 決策程序
　　6.1 審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方 面的書面資料：
　　6.1.1 公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；
　　6.1.2 內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；
　　6.1.3 外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；
　　6.1.4 公司對外披露信息情況；
　　6.1.5 公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告；
　　6.1.6 其他相關(guān)事宜。
　　6.2 審計(jì)委員會會議，對審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決 議材料呈報(bào)董事會討論：
　　6.2.1 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評價，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請及更換；
　　6.2.2 公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；
　　6.2.3 公司的對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)交 易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
　　6.2.4 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價；
　　6.2.5 其他相關(guān)事宜。
　　7、 議事規(guī)則
　　7.1 審計(jì)委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計(jì)委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨(dú)立董事） 主持。
　　7.2 審計(jì)委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有 一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
　　7.3 審計(jì)委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通 訊表決的方式召開。
　　7.4 審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān) 事及其他高級管理人員列席會議。
　　7.5 如有必要，審計(jì)委員會可以聘請中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費(fèi)用 由公司支付。
　　7.6 審計(jì)委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān) 法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。
　　7.7 審計(jì)委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名； 會議記錄由公司董事會秘書保存。
　　7.8 審計(jì)委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會。
　　7.9 出席會議的委員均對會議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。
　　8、 附則
　　8.1 本細(xì)則自董事會決議通過之日起實(shí)施。
　　8.2 本細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事 會審議通過。
　　8.3 本細(xì)則解釋權(quán)和修訂權(quán)歸屬公司董事會。
　　長春百貨大樓集團(tuán)股份有限公司董事會
　　年 1 月31 日
 　　　　
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