按照相關財務法規(guī)和公司財務制度，出納負責公司款項收付手續(xù)、報銷單據(jù)審核，并做好相關賬務處理。
 
　　1.支票管理
　　(1)銀行票據(jù)的發(fā)放。
　　1)根據(jù)業(yè)務需要，申請人領用銀行票據(jù)須填寫《支票領用單》，并經總經理或總經理授權的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應在*6位填上“￥”標志，以限定其*6使用額度。
　　2)根據(jù)公司總經理或總經理授權的人員審批的《支票領用單》，正確出具銀行票據(jù)。審核《支票領用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領用人、審批人、金額、收款單位、用途等。
　　3)使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其他銀行票據(jù)。銀行票據(jù)的購買：為便于公司對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)應事先經財務主管簽字批準，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其他票據(jù)為兩本。對已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使具有可追溯性。未用銀行票據(jù)必須鎖在財務室保險箱中。
　　(2)銀行票據(jù)的作廢。對作廢的銀行票據(jù)要做到及時收回，杜絕在外單位或不相關的部門保管。
　　(3)銀行票據(jù)的跟蹤核銷。為便于賬目的管理，支票及其他銀行票據(jù)出具后應及時催回銀行票據(jù)存根和相應發(fā)票，以便登記賬目或錄入財務系統(tǒng)。
　　(4)余款或購貨款必須經公司總經理或總經理授權的人員及資金管理員審核簽字后方可出票。
　　(5)支票出票后4日內要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因并提醒相關業(yè)務人員及時收同。對領用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和財務系統(tǒng)。
　　(6)銀行票據(jù)出票后，及時整理《支票領用單》，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對，使其一致。每次使用支票(100張、包括作廢票據(jù))都須打印出票清單，附在《支票領用單》中一并裝訂，經總經理審批后由公司統(tǒng)一保存。
　　(7)支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。
 
　　2.現(xiàn)金管理和報銷款的支付
　　(l)對所有現(xiàn)金報銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實性、業(yè)務的合理性、金額的正確性，檢查是否有主管簽字和經辦人員簽字。
　　(2)對不符合財務要求的報銷單應要求撤銷人重新填寫并審核。發(fā)票涂改或嚴重缺損的應拒絕接收。
　　(3)核對無誤后，按實際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽字，作為簽收依據(jù)。
　　(4)駕駛員報銷要先審核其出車記錄。查看行車時間、任務、地點、汽油消耗是否符合公司標準、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發(fā)票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。
　　(5)交納水、電、煤、電話費及物業(yè)管理費時，須按月按號分別做好登記，以各核查。
　　(6)嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款制度。
　　(7)為確保現(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險箱內現(xiàn)金總額不得超過l萬元。
 
　　3.工資發(fā)放
　　(1)每月按工資表發(fā)放工資、補貼等。
　　(2)對享受手機補貼的員工，須按其電話賬單或發(fā)票金額報銷，對金額小于補貼金額的按發(fā)票金額實報，并要求未達到補貼金額的退回差額。
　　(3)按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應的內容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關的內容。
　　(4)發(fā)放工資時，需經當事人當面點清，核實發(fā)放金額是否正確。
 
　　4.簽章與保險箱鑰匙的管理
　　(1)印鑒(章)與支票必須分開存放，并妥善保管。
　　(2)保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。定期更新保險箱密碼。
 
　　5.賬務處理
　　(1)每日結算銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領導。
　　(2)依據(jù)單據(jù)在財務系統(tǒng)中填制會計憑證，摘要欄要寫完整業(yè)務相關內容，以備日后查詢。
　　(3)每月審核往來賬收付款金額的正確性。
　　(4)每天及時登記現(xiàn)金和銀行存款手工日記賬。銀行日記賬與現(xiàn)金日記賬必須做到日清月結。
　　(5)月底必須將銀行對賬單與銀行存款日記賬進行對賬，如發(fā)現(xiàn)不符必須匯報主管人員.并填寫“銀行存款余額調節(jié)表”。
　　(6)公司購人的固定資產、辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應的保修卡、保修單等資料并妥善保管，以各不時之需。
 
　　6.其他事項
　　(1)遇請假或出差，臨時交付其他財務人員時，應以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當事人雙方簽字認可。接班后也以書面的方式交接工作。
　　(2)按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務，及時交納各種費用。
　　(3)處理公司領導臨時交辦的任務。
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