一、進行營運資金管理的策略：
　　營運資金管理策略包括營運資金的投資策略(需要擁有多少營運資金)和融資策略(如何為需要的流動資產(chǎn)融資)
　　1.流動資產(chǎn)的投資策略
　　(1)流動資產(chǎn)賬戶上的投資水平確定的決定因素：企業(yè)的不確定性;風(fēng)險忍受程度。
　　(2)流動資產(chǎn)投資策略的種類：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略;寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
　　2.流動資產(chǎn)的融資策略
　　(1)流動資產(chǎn)及資金分類：永久性流動資產(chǎn);波動性流動資產(chǎn);短期資金;長期資金。
　　(2)流動資產(chǎn)融資策略分類;
　　(3)融資策略的選擇
　　取決于管理者的風(fēng)險導(dǎo)向，同時受利率的短期、中期和長期負(fù)債之間的差異影響。一般而言收益曲線(利率與借款期的關(guān)系)向上傾斜(借款期長，則利率高)，但是有時候則相反。
　　匹配、保守和激進的融資策略，在特定的時間都可能是合適的，這取決于收益曲線的形狀、利率的移動、未來利率的預(yù)測，尤其是管理的風(fēng)險承受力。
　　二、進行營運資金管理的原則：
　　1.滿足合理的資金需求。
　　2.提高資金使用效率。
　　3.節(jié)約資金使用成本。
　　4.保持足夠的短期償債能力(流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比率合理)。
　　營運資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對于支付義務(wù)的準(zhǔn)備越充足，短期償債能力越好。當(dāng)營運資金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，也就是一家企業(yè)的流動資產(chǎn)小于流動負(fù)債時，這家企業(yè)的營運可能隨時因周轉(zhuǎn)不靈而中斷。
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