近期,審計時發(fā)現,個別單位對財務報銷把關不夠嚴格,存在利用不合規(guī)發(fā)票報銷現象。
  主要表現在以下幾個方面:
  一是用一張支票結算多家不同的收款單位。這種結算方式正常情況下很難發(fā)生,存在的漏洞容易給套取現金等違規(guī)行為留下可乘之機。
  二是報銷發(fā)票的商品名稱與實際發(fā)生的經濟事項不相符,存在弄虛作假現象,如購買服裝的發(fā)票商品名稱卻填寫為“洗滌用品”。
  三是在集貿市場采購商品,小商販開具假票,單位財務部門未能認真識別而對假票予以報銷,不僅為不法商販逃避納稅提供了方便,同時也容易產生不正當商品交易,為滋生各種腐敗行為提供了便利。四是作廢票據進行報銷,有的單位報銷所附發(fā)票為稅務部門現已作廢的票據樣式。經審計檢查認為,發(fā)生上述問題主要原因:
  一是單位領導及相關人員缺乏對于發(fā)票鑒別的基本常識,不合法發(fā)票在審核過程中“蒙混過關”;
  二是辦事人員圖便宜,到非正規(guī)單位進行采購,只關注單位、金額等事項是否填寫正確而發(fā)票的合法性不夠重視,從而收取不合法票據。
  三是內控監(jiān)督執(zhí)行不到位,各控制、審核環(huán)節(jié)流于形式,致使不合法票據能夠通過報銷。根據上述問題,建議全區(qū)各單位在發(fā)票審核過程中進行嚴格把關,杜絕不合法票據在本單位報銷。
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