流動(dòng)資本匱乏是一長(zhǎng)串錯(cuò)誤造成的結(jié)果。這些錯(cuò)誤通常來(lái)自一個(gè)不完善的商業(yè)模式。
　　即使商業(yè)模式不錯(cuò)，企業(yè)依然難逃許多意料之外的變化的襲?：一個(gè)擁有更好、更便宜、更快捷的解決方案的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的橫空出世；新的管制措施縮小了你的產(chǎn)品市場(chǎng)；顧客口味突然改變；或者經(jīng)濟(jì)走向蕭條。結(jié)果造成大量庫(kù)存的積壓套牢流動(dòng)資本。但是，不是流動(dòng)資本出現(xiàn)問(wèn)題才導(dǎo)致這樣的結(jié)果。真正的問(wèn)題是顧客愿意購(gòu)買的數(shù)量或支付的價(jià)格不足以使公司維持下去。
　　大多數(shù)流動(dòng)資本危機(jī)與絕癥晚期相像。雖然呼吸困難可能是病人死亡的技術(shù)原因，但造成呼吸困難的癌癥卻早已經(jīng)年累月地在執(zhí)行其致命的任務(wù)了。
　　一種常見(jiàn)的流動(dòng)資本危境是一家公司決定購(gòu)買而不是租賃房產(chǎn)，將可觀的資本沉積，變成一個(gè)現(xiàn)代的分銷中心。由于大多數(shù)錢都套牢在新的建筑和設(shè)備上，公司窮于應(yīng)付日常費(fèi)用和水電賬單，只好把產(chǎn)品營(yíng)銷方案放在一邊。該公司就有了地地道道的現(xiàn)金流問(wèn)題。
　　不管一家企業(yè)是在蒸蒸日上，還是每況愈下，或是正在走出危機(jī)，有一條規(guī)則放之四海而皆準(zhǔn)：如果你仔細(xì)跟蹤流動(dòng)資本的高低進(jìn)出，就有可能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以避免嚴(yán)重?fù)p失。精明管理流動(dòng)資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)不只是精打細(xì)算那么簡(jiǎn)單；它可以作為一種早期預(yù)警機(jī)制，提醒你毛利率不是特別理想，需要特別關(guān)注。
　　三大原則
　　在現(xiàn)金水平變得過(guò)低或過(guò)高之前，應(yīng)該有一種控制機(jī)制敲響警鐘，警醒經(jīng)理人避免危機(jī)和過(guò)剩。事先安排好的銀行信貸額度可以自動(dòng)彌補(bǔ)現(xiàn)金短缺。
　　在現(xiàn)金慢慢積累的過(guò)程中，將現(xiàn)金暫時(shí)轉(zhuǎn)化成庫(kù)存或者機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)性資產(chǎn)的做法并不現(xiàn)實(shí)。在這種情況下，利用過(guò)剩資金的*4辦法是支付銀行貸款（這樣減低貸款利息）。有些金融機(jī)構(gòu)提供一種特殊的公司支票賬戶，可以自動(dòng)地將公司在存款賬戶里的贏余資金來(lái)支付銀行貸款。
　　流動(dòng)資金的熟練管理反映一個(gè)公司支付賬單，以及解決與顧客和債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)問(wèn)題的能力。要想做得好，應(yīng)該遵循三個(gè)基本規(guī)則：
　　*9，千萬(wàn)不要因?yàn)槟憧赡懿幌矚g管理流動(dòng)資產(chǎn)就妨礙你對(duì)它的管理。沒(méi)有對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行必要的管理會(huì)將整個(gè)公司置于危險(xiǎn)之地。如果你或者公司內(nèi)其他人都沒(méi)有這個(gè)能力，就請(qǐng)外面的人。財(cái)務(wù)崗位必須要有稱職的人。如果因?yàn)橄胧″X，就讓沒(méi)有受過(guò)訓(xùn)練的人來(lái)做這項(xiàng)工作，那完全是誤入歧途。
　　第二，不要沖動(dòng)花錢，這樣才能保存現(xiàn)金?；ㄥX之前要深思熟慮，并要求顧客付現(xiàn)金。精益的庫(kù)存、較少的應(yīng)收賬款和大量的應(yīng)付賬款都可以幫助你保持強(qiáng)健的現(xiàn)金狀況。一個(gè)公司應(yīng)該廣開(kāi)思路，考慮幾乎一切可以加速現(xiàn)金流入和放緩現(xiàn)金流出的措施?，F(xiàn)金有一種錢上生錢的效果。銀行愿意將錢借給現(xiàn)金充足的公司，不愿意把錢借給現(xiàn)金不足的公司。在任何時(shí)候都擁有一個(gè)健康的現(xiàn)金流是*10的解決方案。
　　高頓網(wǎng)校溫馨提示：高頓網(wǎng)校為您提供權(quán)威、專業(yè)的初級(jí)實(shí)務(wù)、高級(jí)實(shí)務(wù)、稅務(wù)處理、技能拓展、全面會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)等資訊。在線會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)試題，每天免費(fèi)直播上課，更多精品網(wǎng)課免費(fèi)試聽(tīng)。高頓網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道為大家提供大量的會(huì)計(jì)入門基礎(chǔ)知識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員非常有參考價(jià)值。
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)精彩推薦：2015年初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)知識(shí)詳解會(huì)計(jì)人必看知識(shí)！如何做會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)會(huì)專家解讀：會(huì)計(jì)電算化