1.貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 　
2.短期投資=短期投資-短期投資跌價準備 　
3.應收票據(jù)=應收票據(jù)
4.應收賬款=應收賬款(借)-應計提“應收賬款”的“壞賬準備” 　
5.預收賬款=應收賬款(貸)
6.其他應收款=其他應收款-應計提“其他應收款”的“壞賬準備”
7.“存貨=各種材料+商品+在產品+半成品+包裝物+低值易耗品+委托貨銷商品等”
存貨=材料+低值易耗品+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品+生產成本等-存貨跌價準備
材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè)，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。
8.待攤費用=待攤費用[除攤銷期限1年以上(不含1年)的其他待攤費用]
9.其他流動資產=小企業(yè) 除 以上 流動資產項目 外的 其他流動資產
10.長期股權投資=長期股權投資[小企業(yè)不準備在1年內(含1年)變現(xiàn)的各種投權性質投資賬面全額]
11.長期債權投資=長期債權投資[小企業(yè)不準備在1年內(含1年)變現(xiàn)的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中，將于1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]
12.固定資產原價=固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]
13.累計折舊=累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內] 　14.工程物資=工程物資
15.固定資產清理=固定資產清理(借)[“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列] 　　16.無形資產=無形資產
17.長期待攤費用=“長期待攤費用”期末余額-“將于1年內(含1年)攤銷的數(shù)額”
18.其他長期資產=“小企業(yè)除以上資產以外的其他長期資產” 19.短期借款=短期借款 　　20.應付票據(jù)=應付票據(jù)
21.應付賬款=應付賬款(貸) 　22.預付賬款=應付賬款(借)
23.應付工資=應付工資(貸)[“應付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
24.應付福利費=應付福利費 25.應付利潤=應付利潤 26.應交稅金=應付利潤(貸)[“應交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列]
27.其他應交款=其他應交款(貸)[“其他應交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列] 　　28.其他應付款=其他應付款
29.預提費用=預提費用(貸)[“預提費用”科目期末為借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映]
30.其他流動負債=“小企業(yè)除以上流動負債以外的其他流動負債” 　31.長期借款=長期借款 　　32.長期應付款=長期應付款
33.其他長期負債=反映小企業(yè)除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業(yè)接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據(jù)有關科目期末余額減去將于1年內(含1年)到!期的長期負債后的金額填列
34.實收資本=實收資本 35.資本公積=資本公積 36.盈余公積=盈余公積 37.法定公益金=“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額
38.未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列]
39.營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-主營業(yè)務稅金及附加+其他業(yè)務收入-其他業(yè)務支出-營業(yè)(銷售)費用-管理費用-財務費用
40.利潤總額=營業(yè)利潤+補貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
41.凈利潤=利潤總額-所得稅
42.營業(yè)成本=(主營業(yè)務成本 )+(其他業(yè)務成本 )。
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