1.開業(yè)前的準備工作
（1）與財務人員一起，將前一天結(jié)業(yè)前的錢款、備用金、票據(jù)從存放的保險柜中取出，由會計人員復核。
（2）到本單位會計室領(lǐng)取當天的備用金，換好零錢，以滿足結(jié)賬找零的需要。
（3）檢查收銀機是否正常，如有異常應馬上調(diào)整；檢查是否需要補充機打紙，若需要應及時到財務室領(lǐng)取。
（4）檢查稅控機是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
（5）搞好收銀臺的衛(wèi)生，物品要碼放整齊，以整潔的工作環(huán)境和飽滿的工作熱情迎接開業(yè)。
2.進入工作狀態(tài)（以餐飲業(yè)為例）
（1）對同時就餐末結(jié)賬的顧客按餐桌號掛機待結(jié)賬。
（2）顧客要求結(jié)賬時按相應桌號同時打印出“結(jié)賬單”及“顧客消費單”，將“顧客消費單”通過服務員交給顧客，便于顧客核對。
（3）按結(jié)賬單合計金額與顧客結(jié)賬，對收取的現(xiàn)金用驗鈔機驗鈔，對收取的支票要榆查單位名稱、印鑒、密碼等足否填寫齊全、是否正確。
（4）顧客要求開發(fā)票時，由收銀員使用稅控機按顧客要求輸入付款單位全稱或“個人”，按結(jié)賬單合計會額輸入餐費金額，打出發(fā)票通過服務員交給顧客。對發(fā)生的退菜、換菜、折扣等必須經(jīng)店長或店長授權(quán)人簽字確認。
3.向會計室交款
（1）收銀員向會計室交款前需要按現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、信用卡等類別分類打印出匯總小票，將收到的現(xiàn)金、支票、信用卡小票分別打出匯總金額，與匯總小票分別進行核對（注意清點現(xiàn)金時應扣除備用金）：
（2）票、款核對相符后，收銀員員分別填制“現(xiàn)金交款匯總表”、“轉(zhuǎn)賬交款匯總表”和“信用卡交款匯總表”，收銀員在表上簽字后將票、款交到會計室。
（3）收銀員將票、款交到會計室，由會計分類進行核對，核對相符后由會計在“收款登記簿”上登記相關(guān)內(nèi)容。經(jīng)雙方確認后由收銀員和會計分別在交款人和收款人欄下簽字：
（4）晚餐結(jié)業(yè)后，需將錢款、備用金、票據(jù)交存到財務指定的保險柜中，將保險柜鎖好、亂碼，以備第二天財務人員進行核對。
收銀員交接班時，交班人也要辦理好以上交款手續(xù)，給接班的收銀員只留下備用金，由接班的收銀員到財務室兌換零錢。
4.信用卡收銀業(yè)務操作
國內(nèi)各家銀行發(fā)行的銀聯(lián)卡等，所有客人消費結(jié)算用信用卡的客人必須在信用卡單據(jù)簽名確認。使用信用卡結(jié)算程序：
（1）核查信用卡是否在接受范圍，卡兩面有否疑點（大小、質(zhì)料、圖案、標志等），確認屬哪種信用卡。
（2）核對始止日期是否有效。
（3）查止付名單（銀行公布的名單），按信用卡在銀行公布的“止付名單”上查找。名單上有名不給辦理結(jié)付，若超出限額時，需有人擔保才可結(jié)算。
（4）填寫簽購單必須清晰無涂改，填錯“單據(jù)”易發(fā)生銀行拒付。
（5）請持卡人簽名，并核對簽名信用卡地簽名是否相符，有疑問請客人出示身份證核對，避免冒充使用他人信用卡。
（6）將已簽名的簽單副聯(lián)及結(jié)算單給客人。
（7）簽單結(jié)算：客人出示酒樓辦理的有效簽單卡和本人有效證件，酒樓給予簽單掛賬的單位及個人，收銀員審查后按規(guī)定程序給予辦理結(jié)算。
（8）有關(guān)折扣：收銀員辦理客人消費折扣時。必須分清哪些可以打折、幾折優(yōu)惠，無優(yōu)惠卡片要求打折的，須當班經(jīng)理簽批才有效（確認當班經(jīng)理的打折權(quán)限）。
5.支票收銀業(yè)務操作
為使開戶單位隨時可以與開戶銀行辦理支付項業(yè)務，或使用支票辦理付款及單位之間債權(quán)債務關(guān)系的結(jié)算在銀行存款的額度內(nèi)，開戶單位均可向開戶銀行領(lǐng)購支票，企業(yè)一般保留一定數(shù)量的空白支票以備使用。
支票是一種支付憑證，一旦填寫了有關(guān)內(nèi)容，并加蓋留存在銀行的印鑒后，即可成為直接從銀行提取現(xiàn)金和其他單位進行結(jié)算的憑據(jù)。所以在使用上必須加強管理，同時要采取必要措施。妥善保管，以避免發(fā)生非法使用或盜用、遺失等情況，給國家和單位造成損失。
（1）存在空白支票的企業(yè)，必須明確指定專人妥善保管，要貫徹票、印分管的原則，空白支票和印章不得由同一人保管。這樣可以明確責任，形成制約機制，防止舞弊行為。
（2）單位撤銷、合并、結(jié)清賬戶時，應將剩余的空白支票，填列一式兩聯(lián)清單，全部交回銀行注銷。清單一聯(lián)由銀行蓋章后退交收款人，一聯(lián)作清戶傳票附件。
（3）要嚴格控制攜帶空白支票外出采購。對事先不能確定采購物資的單價、金額的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項限額，使用支票人員回單位后必須及時向財務部門結(jié)算。
（4）支票應由財會人員或使用人員簽發(fā)，不得將支票交給收款人代為簽發(fā)。支票存根要同其他會計憑證一樣妥善保管。不準簽發(fā)空頭支票或印章與預留銀行印鑒不符的支票，否則銀行除退票外還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行根據(jù)情節(jié)予以警告、通報批評，直至停止向收款人簽發(fā)支票。
（5）支票結(jié)算僅限于同城或指定票據(jù)交換地區(qū)使用。
（6）簽發(fā)支票應使用藍黑墨水或碳素墨水筆填寫，未按規(guī)定填寫，未能避免改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。
（7）已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請掛失。掛失前已經(jīng)支付的，銀行不予受理。已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失，可請求收款人協(xié)助防范。
（8）委托收款背書的方法是，未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的持票人向開戶銀行辦理委托收款時，應在轉(zhuǎn)賬支票背而左起第個“背書人簽章”欄內(nèi)填寫“委托收款”字樣和日期（可用阿拉伯數(shù)字）并簽章，同時，在該背書欄上而的“被背書人”欄填明開戶銀行。如系經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的支票，應在支票背面或粘單上背書，背書人右側(cè)的“背書人簽章”欄內(nèi)比照前次模式作成委托收款背書。主動付款不需作委托收款背書。
（9）收款單位接受銀行支票時，應認真審查以下事項：
1）認真鑒別支票的真?zhèn)巍?/div>
2）應注意支票的日期是否為遠期、過期支票。
3）審查背書的連續(xù)性。
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