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次年發(fā)放上年度未計提的年終獎應(yīng)如何賬務(wù)處理?

2019-09-19 綜合 1721人瀏覽
老師回答
  2018年的年終獎沒有計提,2019.2月份發(fā)放上年的年終獎怎么入賬?

  答:建議貴司在2019年通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理,相應(yīng)支出需要體現(xiàn)在2018年度

  的企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)果中,其申報建議在支付的次月進行申報,賬務(wù)處理建議如下:

  借:以前年度損益調(diào)整

  貸:應(yīng)付職工薪酬

  借:應(yīng)付職工薪酬

  貸:銀行存款

  應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅

  借:應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅

  貸:銀行存款

  
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張曉萌

碩士

高頓研究院

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