“固定資產(chǎn)”涉稅問題？

2019-10-12 綜合 737人瀏覽

老師回答

公司2016年欲購買汽車，對方也開來發(fā)票，我們也入賬了，進(jìn)項稅也抵扣了，然而買賣卻沒有成功，現(xiàn)今對賬發(fā)現(xiàn)還有比應(yīng)付賬款，請問該如何處理，也聯(lián)系不上對方單位了

答：針對你所提出的問題,可以從下面幾個方面進(jìn)行思考：

首先：沖減當(dāng)期的進(jìn)項稅及固定資產(chǎn)

借：應(yīng)付帳款

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

固定資產(chǎn)

其次：如果已經(jīng)計提折舊,要沖減相應(yīng)的折舊金額,該部分分兩種情況

第一種情況,只涉及到當(dāng)年的情況：

借：管理費用紅字

貸：累計折舊紅字

第二種情況,涉及到以前年度的情況;

借：以前年度損益調(diào)整紅字

貸：累計折舊紅字

借：以前年度損益調(diào)整藍(lán)字

貸：利潤分配-未分配利潤

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