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匯算清繳還沒申報,第一季度企業(yè)所得稅申報可以彌補虧損嗎?

2019-10-29 綜合 1160人瀏覽
老師回答
我司2018年度匯算清繳目前還沒申報,確定是虧損的,2019年第一季度有盈利,我們一季度報企業(yè)所得稅可以彌補虧損嗎?

答:如貴司尚未完成2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報,則在系統(tǒng)中可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額無法確定,因此2019年第一季度預(yù)繳申報時彌補虧損欄次系統(tǒng)自動帶出數(shù)據(jù)為零。建議企業(yè)先完成2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報,再進行2019年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報,從而正確彌補虧損;如果企業(yè)在季度預(yù)繳申報之前無法完成上年度匯算清繳,則一季度預(yù)繳申報不能彌補虧損,待第二季度預(yù)繳申報時再行調(diào)整。

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張曉萌

碩士

高頓研究院

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