一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分)
 
　　1．2014年4月10日，某商業(yè)銀行宣布了一項(xiàng)資產(chǎn)改善計(jì)劃，包括以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，該措施可以（）。
　　A．增加商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
　　B．增加商業(yè)銀行一級(jí)資本
　　C．增加商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模
　　D．增加商業(yè)銀行盈利
 
　　2．銀行內(nèi)部根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的，用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過損失的那部分損失，被稱為防止銀行倒閉最后防線的資本為（）。
　　A．實(shí)收資本
　　B．經(jīng)濟(jì)資本
　　C．盈余資本
　　D．會(huì)計(jì)資本
 
　　3．根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)管理辦法(試行)》，下列選項(xiàng)中不屬于銀行二級(jí)資本的是（）。
　　A．超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分
　　B．少數(shù)股東資本可計(jì)人部分
　　C．二級(jí)資本工具
　　D．實(shí)收資本
 
　　4．資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行（）管理。
　　A．消極的
　　B．積極的
　　C．被動(dòng)的
　　D．免疫的
 
　　5．根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于（）。
　　A．6％
　　B．3％
　　C．4．5％
　　D．2％
 
　　6．與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是（）。
　　A．低負(fù)債經(jīng)營
　　B．全負(fù)債經(jīng)營
　　C．中負(fù)債經(jīng)營
　　D．高負(fù)債經(jīng)營
 
　　7．2004年版巴塞爾資本協(xié)議中，（）、最低資本要求和監(jiān)督檢查被并列為資本監(jiān)管的三大支柱。
　　A．投資者關(guān)系管理
　　B．資產(chǎn)評(píng)估
　　C．公司治理
　　D．市場(chǎng)約束
 
　　8．下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的表述，正確的是（）。
　　A．銀行資本能夠鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張
　　B．經(jīng)濟(jì)資本也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本
　　C．銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
　　D．商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本
 
　　9．下列有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的描述，錯(cuò)誤的是（）。
　　A．經(jīng)濟(jì)資本的概念是隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化逐步形成的
　　B．經(jīng)濟(jì)資本是防止銀行倒閉的最后防線
　　C．用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過預(yù)計(jì)損失的那部分損失
　　D．經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際已經(jīng)擁有的資本
 
　　10．經(jīng)濟(jì)資本對(duì)于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，對(duì)其理解錯(cuò)誤的是（）。
　　A．經(jīng)濟(jì)資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本
　　B．經(jīng)濟(jì)資本是銀行為應(yīng)對(duì)未來資產(chǎn)的非預(yù)期損失而持有的資本
　　C．經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的績效管理、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域
　　D．經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成反比
 
　　二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)
 
　　1．根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目包括（）。
　　A．由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)
　　B．資產(chǎn)證券化銷售利得
　　C．直接或間接持有本銀行的股票
　　D．商譽(yù)
　　E．貸款損失準(zhǔn)備缺口
 
　　2．下列關(guān)于1988年版巴塞爾資本協(xié)議的表述，正確的有（）。
　　A．規(guī)定銀行的商業(yè)銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％
　　B．通常設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管
　　C．將銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類
　　D．根據(jù)資本信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20％、40％和50％四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次
　　E．規(guī)定附屬資本規(guī)模不得超過核心資本50％
 
　　3．根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行監(jiān)管資本包括（）。
　　A．其他一級(jí)資本
　　B．附屬資本
　　C．補(bǔ)充資本
　　D．二級(jí)資本
　　E．核心一級(jí)資本
 
　　4．2004年版《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括（）。
　　A．操作風(fēng)險(xiǎn)
　　B．法律風(fēng)險(xiǎn)
　　C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
　　D．信用風(fēng)險(xiǎn)
　　E．國家風(fēng)險(xiǎn)
 
　　5．商業(yè)銀行提高資本充足率的方法有（）。
　　A．增加核心資本
　　B．收購上市公司
　　C．貸款出售
　　D．貸款證券化
　　E．增加附屬資本
 
　　6．2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有（）。
　　A．市場(chǎng)約束
　　B．將資產(chǎn)分為不同風(fēng)險(xiǎn)檔次
　　C．將表外授信業(yè)務(wù)納入資本監(jiān)管
　　D．監(jiān)督檢查
　　E．最低資本要求
 
　　7．根據(jù)《資本法》的規(guī)定，核心一級(jí)資本包括（）。
　　A．未分配利潤
　　B．少數(shù)股東資本可計(jì)人部分
　　C．優(yōu)先股
　　D．資本公積可計(jì)人部分
　　E．次級(jí)債務(wù)
 
　　8．下列關(guān)于商業(yè)銀行特征的表述，正確的有（）。
　　A．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)都可以通過衍生金融交易進(jìn)行對(duì)沖和抵消
　　B．外部負(fù)效應(yīng)巨大
　　C．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)都可以準(zhǔn)確計(jì)量
　　D．高負(fù)債經(jīng)營
　　E．具有信用創(chuàng)造功能
 
　　9．商業(yè)銀行資本中的經(jīng)濟(jì)資本有（）。
　　A．防止銀行倒閉的最后防線
　　B．銀行需要保有的最低資本量
　　C．賬面資本
　　D．是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額
　　E．根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的
 
　　10．經(jīng)濟(jì)資本對(duì)于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，下列表述正確的有（）。
　　A．經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的績效管理、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域
　　B．經(jīng)濟(jì)資本是銀行為應(yīng)對(duì)未來資產(chǎn)的非預(yù)期損失而持有的資本
　　C．經(jīng)濟(jì)資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本
　　D．經(jīng)濟(jì)資本就是會(huì)計(jì)資本
　　E．經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成反比
 
　　三、判斷題(請(qǐng)對(duì)以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯(cuò)誤選B)
 
　　縮減銀行資產(chǎn)規(guī)模成為提高資本充足率最常用的手段之一。（）
本章習(xí)題答案與解析
 
　　一、單項(xiàng)選擇題
 
　　1．【答案】B
　　【解析】以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級(jí)資本。
 
　　2．【答案】B
　　【解析】本題考查經(jīng)濟(jì)資本的含義。
 
　　3．【答案】D
　　【解析】二級(jí)資本目標(biāo)是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的能力相對(duì)更差，主要包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)，超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本可計(jì)人部分。在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。
 
　　4．【答案】B
　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理。
 
　　5．【答案】A
　　【解析】根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于6％。
 
　　6．【答案】D
　　【解析】與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。
 
　　7．【答案】D
　　【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。第三支柱又稱市場(chǎng)約束、信息披露。
 
　　8．【答案】B
　　【解析】銀行資本不能夠鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念，因而又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本；商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理三個(gè)方面；賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。
 
　　9．【答案】D
　　【解析】經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下(如99％)，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。
 
　　10．【答案】D
　　【解析】經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成正比，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
 
　　二、多項(xiàng)選擇題
 
　　1．【答案】ABCDE
　　【解析】計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項(xiàng)目，主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。
 
　　2．【答案】ABC
　　【解析】第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％；根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的大小分別賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，共分為0、10％、20％、50％、l00％五個(gè)檔次；附屬資本不得超過核心資本的100％。
 
　　3．【答案】ADE
　　【解析】商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。
 
　　4．【答案】ACD
　　【解析】第一支柱明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
 
　　5．【答案】ABCDE
　　【解析】商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本，即增加一級(jí)資本中的普通股和留存利潤，二級(jí)資本中的超額貸款損失準(zhǔn)備、次級(jí)債券和可轉(zhuǎn)債等。二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對(duì)策，后者稱為分母對(duì)策。收購上市公司可以歸屬于增發(fā)股票，所以屬于提高資本的方法。
 
　　6．【答案】ADE
　　【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。第三支柱又稱市場(chǎng)約束、信息披露。
 
　　7．【答案】ABD
　　【解析】銀行核心一級(jí)資本主要包括以下6部分：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本與核心一級(jí)資本相比，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力相對(duì)差一些，主要包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)，少數(shù)股東資本可計(jì)人部分。在銀行實(shí)踐中，其他一級(jí)資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級(jí)資本。
 
　　8．【答案】BDE
　　【解析】不是所有風(fēng)險(xiǎn)通過對(duì)沖抵消掉的，并且風(fēng)險(xiǎn)可以通過一定的方法估計(jì)，但是無法準(zhǔn)確計(jì)量。商業(yè)銀行經(jīng)營信用業(yè)務(wù)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，影響會(huì)很大。商業(yè)銀行屬于高負(fù)債經(jīng)營，并且具有信用創(chuàng)造功能，即創(chuàng)造派生存款。
 
　　9．【答案】ABE
　　【解析】銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下(如99％)，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。所以C和D選項(xiàng)錯(cuò)誤。
 
　　10．【答案】ABC
　　【解析】賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本，D錯(cuò)誤；經(jīng)濟(jì)資本是銀行的一種內(nèi)部管理工具，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本的方法，可以將銀行不同類別的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行定量評(píng)估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于分析風(fēng)險(xiǎn)、考核收益和經(jīng)營決策。經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成正比，風(fēng)險(xiǎn)越大，要求的經(jīng)濟(jì)資本越高，E錯(cuò)誤。
 
　　三、判斷題
 
　　【答案】B
　　【解析】縮減銀行資產(chǎn)規(guī)模不能提高資本充足率，反而會(huì)減少銀行的資本充足率。