報賬要求既要提供行程單，也要提供發(fā)票。行程單可以反映出差人員的行程情況、費(fèi)用狀況，而發(fā)票則需要詳細(xì)注明費(fèi)用的支付單位、支付金額和支付用途，把行程單和發(fā)票都提供給企業(yè)才能滿足報賬要求。
行程單是指出差人員出差過程中所開出的單據(jù)，由于行程單上記載的是出差人員的行程安排，所以這份單據(jù)能夠詳細(xì)的反映出差人員的行程條件、出差期間發(fā)生的情況和費(fèi)用狀況，作為出差報賬的依據(jù)，行程單非常重要。
發(fā)票是指出差人員出差期間產(chǎn)生的費(fèi)用的憑證，出差人員需要把所有的費(fèi)用都開具發(fā)票，也就是說發(fā)票是報賬的必備憑證，發(fā)票上要注明費(fèi)用的支付單位、支付金額和支付用途，以及發(fā)票類型，發(fā)票類型有增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票等。
財務(wù)報銷流程：
1.報銷人申請報銷，填制費(fèi)用報銷單。
2.報銷人部門負(fù)責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。
3.財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。
4.公司總經(jīng)理審批。
5.出納復(fù)核并履行付款。
報銷費(fèi)用的填制要求
1.費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2.將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
3.用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報銷單的各項內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4.采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
5.非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報銷單據(jù)。
6.外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
報銷單據(jù)的審核
1.費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。
2.財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。
3.經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
費(fèi)用的給付
1.報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。
2.單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。
3.單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。
4.各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
費(fèi)用報銷單據(jù)的保管
1.費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。
2.所有報銷的費(fèi)用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。
