第二節(jié) 資金需要量預測
資金的需要量黽籌資的數(shù)量依據(jù)，應當科學合理地進行預測?；I資數(shù)量預測的基本目的，是保證籌集佝資金既能滿足生產經營的需要，又不會產生資金多余而閑置。
一、因素分析法
因素分析法又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求，進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。因素分析法的計算公式如下：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)×(1一預測期資金周轉速度增長率)
二、銷售百分比法
(一)基本原理
銷售百分比法，將反映生產經營規(guī)模的銷售因素與反映資金占用的資產因素聯(lián)接起來，根據(jù)銷售與資產之間的數(shù)量比例關系，來預計企業(yè)的外部籌資需要量。銷售百分比法首先假設某些資產與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)銷售與資產的比例關系預計資產額，根據(jù)資產額預計相應的負債和所有者權益，進而確定籌資需求量。
(二)基本步驟
1．確定隨銷售額而變動的資產和負債項目
隨著銷售額的變化，經營性資產項目將占用更多的資金。同時，隨著經營性資產的增加，相應的經營性短期債務也會增加。
2．確定需要增加的籌資數(shù)量
外部融資需求量=資產的增加一敏感性負債的增加一預計的收益留存 =敏感性資產的增加+非敏感性資產的增加一敏感性負債的增加一預計的收益留存
三、資金習性預測法
資金習性預測法，是指根據(jù)資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性，是指資金的變動同產銷量變動之間的依存關系。按照資金同產銷量之間的依存關系，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動資金和半變動資金。
(一)根據(jù)資金占用總額與產銷量的關系預測
這種方式是根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結合預計的銷售量來預測資金需要量。
(二)采用逐項分析法預測
這種方式是根據(jù)各資金占用項目和資金來源項目同產銷量之間的關系，把各項目的資金都分成變動和不變兩部分，然后匯總在一起，求出企業(yè)變動資金總額和不變資金總額，進而來預測資金需求量。
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