中級會計職稱考試知識點《經(jīng)濟法》：保險法
《保險法》的基本原則
?。ㄒ唬?5誠信原則
1.能否解除？
?。?）訂立保險合同，保險人（保險公司）就保險標的或者被保險人有關(guān)情況提出詢問的，投保人應(yīng)當如實告知；投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權(quán)解除合同。
?。?）保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當承擔賠償或給付保險金的責任。
?。?）保險人的解除合同權(quán)，自保險人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。
2.解除的后果
?。?）對投保人“故意”不履行如實告知義務(wù)的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或給付保險金的責任，并不退還保費。（“不賠不退”）
?。?）對投保人“因重大過失”未履行如實告知義務(wù)的，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或給付保險金的責任，但應(yīng)當退還保險費。（“不賠但退”）
3.人身保險年齡申報不真實的特殊規(guī)定
?。?）投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值；保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；自保險人知道有解除事由之日超過30日，或者自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。（遵行一般規(guī)則）
?。?）投保人申報的被保險人的年齡不真實，致使投保人支付的保險費少于應(yīng)付保險費的，保險人（無權(quán)要求解除合同）有權(quán)更正并要求投保人補交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應(yīng)付保險費的比例支付；但若投保人為此支付的保險費多于應(yīng)交的保險費，保險人應(yīng)當將多收的保險費退還投保人。（特殊之處）
?。ǘ┍ｋU利益原則
1.人身保險
?。?）人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應(yīng)當具有保險利益；投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同無效。
?。?）在人身保險中，投保人對下列人員具有保險利益：
①本人；
②配偶、子女、父母；
?、凵鲜鋈藛T以外的與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；
?、芘c投保人有勞動關(guān)系的勞動者；
?、菖c投保人之間不具有上述關(guān)系，但被保險人同意投保人為其訂立合同的。
2.財產(chǎn)保險
（1）財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標的應(yīng)當具有保險利益；如果保險事故發(fā)生時，被保險人對保險標的不具有保險利益，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利。
（2）在財產(chǎn)保險中享有保險利益的人員范圍主要有：
?、賹ω敭a(chǎn)享有法律上權(quán)利的人，如所有人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人等；
②財產(chǎn)保管人；
③合法占有財產(chǎn)的人，如承租人、承包人等。
（三）損失補償原則——財產(chǎn)保險合同特有
1.足額保險合同
保險金額（保險人承擔賠償或者給付保險金責任的*6限額）等于保險價值的保險合同中，如果保險標的遭受全部損失，保險人即按保險金額賠償；如為部分損失，則按實際損失賠償。
2.不足額保險合同（低額保險）
保險金額小于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔賠償保險金的責任。
3.超額保險合同
保險金額不得超過保險價值；超過保險價值的，超過部分無效，保險人應(yīng)當退還相應(yīng)的保險費。
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