小編導(dǎo)讀：證券從業(yè)考試最后沖刺階段，小伙伴們可以制定7天復(fù)習(xí)計(jì)劃和五天復(fù)習(xí)計(jì)劃，我們現(xiàn)在的復(fù)習(xí)重心在考題上，可以看看真題理一理思路，調(diào)整好我們的心態(tài)，沉著應(yīng)對(duì)考試，我們一起努力。
　　一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。
　　1.1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷(xiāo)股票的規(guī)定。
　　A.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
　　B.《格拉斯•斯蒂格爾法》
　　C.《國(guó)民銀行法》
　　D.《麥克法頓法》
　　2.證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()，經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()。
　　A.1億元，5億元
　　B.1億元，3億元
　　C.3億元，5億元
　　D.3億元，10億元
　　3.意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是()。
　　A.《中華人民共和國(guó)證券法》
　　B.《證券交易法》
　　C.《格拉斯•斯蒂格爾法》
　　D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
　　4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法受理、審查文件。對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，自受理之日起()個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
　　A.10
　　B.15
　　C.30
　　D.45
　　5.設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)，其保留期為()。
　　A.1個(gè)月
　　B.3個(gè)月
　　C.6個(gè)月
　　D.12個(gè)月
　　6.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
　　A.1年，l年
　　B.2年，l年
　　C.2年，2年
　　D.1年，3年
　　7.有限責(zé)任公司具有()的特點(diǎn)。
　　A.資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
　　B.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單
　　C.資合、開(kāi)放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
　　D.人合兼資合、開(kāi)放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜
　　8.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的()。
　　A.30%
　　B.25%
　　C.20%
　　D.15%
　　9.公司收購(gòu)本公司股份后，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起()內(nèi)注銷(xiāo);屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)。
　　A.10日，3個(gè)月
　　B.15日，3個(gè)月
　　C.10日，6個(gè)月
　　D.15日，6個(gè)月
　　10.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評(píng)估前凈資產(chǎn))累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為()。
　　A.國(guó)家股
　　B.國(guó)有股
　　C.國(guó)有法人股
　　D.國(guó)家法人股
　　11.被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱(chēng)為()。
　　A.期中事項(xiàng)
　　B.期前事項(xiàng)
　　C.后續(xù)事項(xiàng)
　　D.期后事項(xiàng)
　　12.()是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
　　A.損益認(rèn)定
　　B.賬務(wù)清理
　　C.價(jià)值重估
　　D.資產(chǎn)清查
　　13.擬上市的股份有限公司()與土地管理部門(mén)簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。
　　A.以自己的名義
　　B.以控股股東的名義
　　C.以主管部門(mén)的名義
　　D.以下屬公司的名義
　　14.《中華人民共和國(guó)證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為()以上。
　　A.20%，l0%
　　B.25%，5%
　　C.25%，l0%
　　D.20%，5%
　　15.A公司擬發(fā)行二批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是()。
　　A.10.87%
　　B.10.42%
　　C.9.65%
　　D.8.33%
　　16.在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用()。
　　A.邊際資本成本
　　B.加權(quán)平均資本成本
　　C.間接資本成本
　　D.個(gè)別資本成本
　　17.A公司發(fā)行一筆債券籌資l000萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是()。
　　A.3%
　　B.3.35%
　　C.3.5%
　　D.4%
　　18.下列屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的是()。
　　A.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資。其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和可贖回的
　　B.發(fā)行認(rèn)股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處
　　C.與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)減少負(fù)債
　　D.認(rèn)股權(quán)證籌資不會(huì)導(dǎo)致稀釋股權(quán)
　　19.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為()。
　　A.評(píng)估報(bào)告日起的l年
　　B.評(píng)估報(bào)告日起的2年
　　C.評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年
　　D.評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年
　　20.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具()的審計(jì)報(bào)告。
　　A.保留意見(jiàn)
　　B.否定意見(jiàn)
　　C.拒絕表示意見(jiàn)
　　D.無(wú)保留意見(jiàn)
　　21.首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣()萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣()億元。
　　A.3000，3
　　B.5000，1
　　C.3000，1
　　D.5000，3
　　22.()可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷(xiāo)商資格提出否決意見(jiàn)。
　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)
　　B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
　　C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
　　D.保薦人
　　23.向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售的，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的()。
　　A.10%
　　B.20%
　　C.30%
　　D.40%
　　24.投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間()進(jìn)行申購(gòu)。
　　A.下限
　　B.平均值
　　C.上限
　　D.以外的范圍
　　25.發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照()有關(guān)規(guī)定編制上市公告書(shū)。
　　A.證券交易所
　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所
　　D.以上均錯(cuò)誤
　　26.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，()作為新股的*10賣(mài)方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣(mài)出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競(jìng)價(jià)委托申購(gòu)。
　　A.基金公司
　　B.主承銷(xiāo)商
　　C.新股發(fā)行人
　　D.交易所
　　27.市盈率的計(jì)算公式為()
　　A.市盈率=公司股票價(jià)格/每股凈資產(chǎn)
　　B.市盈率=公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本
　　C.市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格/每股凈資產(chǎn)
　　D.市盈率=股票市場(chǎng)價(jià)格/每股收益
　　28.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注()，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注()，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。
　　A.“SS”，“SL”
　　B.“SL”，“SLS”
　　C.“SS”，“LSL”
　　D.“SS”，“SLS”
　　29.關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
　　A.招股說(shuō)明書(shū)存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)
　　B.招股說(shuō)明書(shū)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字
　　C.招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)
　　D.招股說(shuō)明書(shū)貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位
　　30.發(fā)行人應(yīng)披露()，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。
　　A.發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃
　　B.未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃
　　C.未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃
　　D.發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃
　　31.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人()以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。
　　A.2%
　　B.3%
　　C.4%
　　D.5%
　　32.發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目()的。應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。
　　A.30%(含)
　　B.30%(不含)
　　C.20%(含)
　　D.20%(不含)
　　33.中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的()，對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股作出了規(guī)定。
　　A.《中華人民共和國(guó)證券法》
　　B.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
　　C.《上市公司證券發(fā)行試行辦法》
　　D.《中華人民共和國(guó)公司法》
　　34.上市公司最近()內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。
　　A.6個(gè)月
　　B.12個(gè)月
　　C.2年
　　D.3年
　　35.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。
　　A.30%
　　B.40%
　　C.50%
　　D.70%
　　36.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)向()報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
　　A.15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　B.15，證券交易所
　　C.15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所
　　D.10，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所
　　37.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)()。
　　A.最近1期末凈資產(chǎn)額的30%
　　B.最近1期總凈資產(chǎn)額的30%
　　C.最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
　　D.最近1期末總資產(chǎn)額的40%
　　38.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)()。
　　A.不少于公司債券1年的利息
　　B.不少于公司債券2年的利息
　　C.不少于公司債券半年的利息
　　D.不少于公司債券發(fā)行額
　　39.上市公司應(yīng)當(dāng)在()，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。
　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后3個(gè)工作日內(nèi)
　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后4個(gè)工作日內(nèi)
　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)
　　D.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)
　　40.上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降()的情形。
　　A.70%以上
　　B.20%以上
　　C.30%以上
　　D.50%以上
　　41.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿(mǎn)足贖回條件后的()內(nèi)至少發(fā)布()次贖回公告。
　　A.3個(gè)交易日，3
　　B.3個(gè)交易日，2
　　C.5個(gè)交易日，3
　　D.5個(gè)交易日，2
　　42.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在()關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
　　A.同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%
　　B.受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%
　　C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%
　　D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買(mǎi)賣(mài)受評(píng)級(jí)證券
　　43.國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為()級(jí)以上，已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。
　　A.A，10億美元
　　B.AA，l0億人民幣
　　C.A，5億美元
　　D.AA，10億美元
　　44.關(guān)于公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的條件，錯(cuò)誤的是()。
　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元
　　B.有限責(zé)任公司和其他類(lèi)型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣5000萬(wàn)元
　　C.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%
　　D.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
　　45.發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前()個(gè)工作日公布付息公告，最后一次付息及兌付日前()個(gè)工作日公布兌付公告。
　　A.1，3
　　B.2，5
　　C.3，5
　　D.2，3
　　46.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu),注冊(cè)資本不低于()億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于()億元人民幣。
　　A.5，5
　　B.3，3
　　C.3，5
　　D.5，3
　　47.H股新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)，由公眾人士持有的股份的市值須至少為()港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少()。
　　A.3000萬(wàn)，25%
　　B.3000萬(wàn)，50%
　　C.5000萬(wàn)，25%
　　D.5000萬(wàn)，50%
　　48.內(nèi)地公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，管理層股東在()內(nèi)不得出售名下股份。
　　A.1年
　　B.18個(gè)月
　　C.2年
　　D.3年
　　49.H股控股股東必須承諾上市后()個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并在隨后的6個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即()的持股比例。
　　A.6，20%
　　B.12，30%
　　C.6，30%
　　D.12，20%
　　50.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)()或以上的投票權(quán)而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
　　A.3%
　　B.5%
　　C.10%
　　D.15%
　　51.上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的()具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
　　A.全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
　　B.核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
　　C.流動(dòng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
　　D.核心資產(chǎn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)
　　52.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的()。
　　A.20%
　　B.30%
　　C.50%
　　D.60%
　　53.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()方式。
　　A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行
　　B.配售
　　C.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合
　　D.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行
　　54.收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的()時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
　　A.20%
　　B.30%
　　C.40%
　　D.50%
　　55.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元。
　　A.1
　　B.3
　　C.4
　　D.5
　　56.自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起()內(nèi)。本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿(mǎn)后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告，超過(guò)()未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。
　　A.30日，6個(gè)月
　　B.30日，12個(gè)月
　　C.60日，6個(gè)月
　　D.60日，12個(gè)月
　　57.根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門(mén)新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，涉及利用外資的事項(xiàng)由()負(fù)責(zé)。
　　A.財(cái)政部
　　B.中國(guó)人民銀行
　　C.商務(wù)部
　　D.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
　　58.()是公司穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源。
　　A.股票籌資
　　B.債券籌資
　　C.公司內(nèi)部自有資金
　　D.銀行貸款籌資
　　59.下列選項(xiàng)中，()不屬于并購(gòu)一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局申請(qǐng)審查豁免情況。
　　A.重組虧損企業(yè)保障就業(yè)的
　　B.涉及商業(yè)秘密
　　C.引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的
　　D.可以改善市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)條件的
　　60.收購(gòu)人按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前()個(gè)月內(nèi)收購(gòu)入取得該種股票所支付的*6價(jià)格。
　　A.3
　　B.4
　　C.5
　　D.6
　　二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每題1分，共40分)以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不得分。
　　61.保薦期間分為()。
　　A.盡職調(diào)查階段
　　B.盡職推薦階段
　　C.持續(xù)推薦階段
　　D.持續(xù)督導(dǎo)階段
　　62.證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有()。
　　A.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%
　　B.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%
　　C.凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于50%
　　D.凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%
　　63.證券公司應(yīng)向()報(bào)送年度報(bào)告。
　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
　　B.中國(guó)證券登記結(jié)算公司
　　C.滬、深證券交易所
　　D.公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)
　　64.公司因()事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。
　　A.依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)
　　B.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)
　　C.因公司合并或者分立需要解散
　　D.股東大會(huì)決議解散
　　65.擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件是()。
　　A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格
　　B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
　　C.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》所要求的獨(dú)立性
　　D.具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)
　　66.不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員是()。
　　A.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系
　　B.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員，及其直系親屬
　　C.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前l(fā)5名股東中的自然人股東及其直系親屬
　　D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員
　　67.公司有以下原因之一的，可以解散()。
　　A.董事會(huì)決議解散
　　B.因公司合并或者分立需要解散
　　C.依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)
　　D.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)15%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司
　　68.重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的()估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
　　A.實(shí)體性貶值
　　B.經(jīng)濟(jì)性貶值
　　C.功能性貶值
　　D.重置性貶值
　　69.企業(yè)改制必須聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)是()。
　　A.財(cái)務(wù)顧問(wèn)
　　B.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
　　C.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所
　　D.律師事務(wù)所
　　70.內(nèi)部融資的特點(diǎn)有()。
　　A.自主性
　　B.有限性
　　C.低成本性
　　D.低風(fēng)險(xiǎn)性
　　71.MM的無(wú)公司稅模型命題一認(rèn)為()。
　　A.企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)
　　B.不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率
　　C.企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，取決于這些資產(chǎn)的取得形式
　　D.用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(rùn)(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價(jià)值。
　　72.下列屬于利用留存收益籌資特點(diǎn)的是()。
　　A.從未分配利潤(rùn)籌資資金，籌資成本較低
　　B.未分配利潤(rùn)籌資不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)
　　C.未分配利潤(rùn)籌資不能使股東獲得稅收上的好處
　　D.股利支付過(guò)少有利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者
　　73.首次公開(kāi)發(fā)行人募集資金的運(yùn)用()。
　　A.原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)
　　B.應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)
　　C.投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定
　　D.投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響
　　74.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于()，以備公眾查閱。
　　A.發(fā)行人住所
　　B.擬上市證券交易所
　　C.保薦人住所
　　D.主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所
　　75.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)()的板塊,集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
　　A.運(yùn)行獨(dú)立
　　B.監(jiān)察獨(dú)立
　　C.代碼獨(dú)立
　　D.指數(shù)獨(dú)立
　　76.詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
　　A.依法設(shè)立，最近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門(mén)給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
　　B.依法可以進(jìn)行股票投資
　　C.信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員
　　D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定
　　77.絕對(duì)估值法主要包括()
　　A.公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法
　　B.市凈率法
　　C.市盈率法
　　D.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法
　　78.發(fā)行人目前存在重大()的，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。
　　A.擔(dān)保
　　B.訴訟
　　C.或有事項(xiàng)
　　D.重大期后事項(xiàng)
　　79.()應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。
　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要
　　B.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)
　　C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件
　　D.招股公告
　　80.關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法正確的是()。
　　A.發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表
　　B.發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
　　C.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
　　D.發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況
　　81.關(guān)于定價(jià)增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)日，下列說(shuō)法正確的是()。
　　A.T-2日，招股意向書(shū)摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見(jiàn)報(bào)
　　B.T+1日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資
　　C.T+2日，主承銷(xiāo)商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購(gòu)定金
　　D.T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資
　　82.非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有()。
　　A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件
　　B.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)l0名
　　C.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)
　　D.發(fā)行對(duì)象不能為自然人
　　83.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)包括()。
　　A.由保薦人進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書(shū)
　　B.保薦人對(duì)承銷(xiāo)商備案材料的合規(guī)性審核
　　C.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審
　　D.發(fā)行審校委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行
　　84.在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的情況下，則需要披露()。
　　A.T-2日，招股意向書(shū)摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見(jiàn)報(bào)
　　B.T日，刊登公開(kāi)增發(fā)提示性公告
　　C.T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告
　　D.T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)
　　85.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說(shuō)法正確的是()。
　　A.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序
　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況確定
　　C.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票
　　D.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)6個(gè)月起方可行權(quán)
　　86.可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列()事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議。
　　A.擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定
　　B.發(fā)行人不能按期支付本息
　　C.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)
　　D.保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化
　　87.關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說(shuō)法正確的是()。
　　A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外
　　B.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額
　　C.提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用
　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保
　　88.資產(chǎn)支持證券名稱(chēng)應(yīng)與()名稱(chēng)有顯著區(qū)別。
　　A.發(fā)起機(jī)構(gòu)
　　B.受托機(jī)構(gòu)
　　C.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　D.資金保管機(jī)構(gòu)
　　89.政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送()文件。
　　A.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告
　　B.發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
　　C.金融債券發(fā)行辦法
　　D.承銷(xiāo)協(xié)議
　　90.公司債券上市交易后，發(fā)行人有()情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌。
　　A.公司最近3年連續(xù)虧損
　　B.公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件
　　C.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
　　D.未按照債券募集辦法履行義務(wù)
　　91.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說(shuō)法正確的是()。
　　A.企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券
　　B.企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行
　　C.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案
　　D.企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)需更換主承銷(xiāo)商或變更注冊(cè)金額的，不需重新注冊(cè)
　　92.發(fā)行人有()行為之一的，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》46條的規(guī)定予以處罰。
　　A.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券
　　B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券
　　C.以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格、誤導(dǎo)投資者
　　D.未按規(guī)定報(bào)送文件或披露信息
　　93.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
　　A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足,所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好
　　B.公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
　　C.公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為
　　D.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算
　　94.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求是()。
　　A.如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東
　　B.如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東
　　C.如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東
　　D.如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東
　　95.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)選聘的中介機(jī)構(gòu)有()。
　　A.承銷(xiāo)商
　　B.法律顧問(wèn)
　　C.審計(jì)機(jī)構(gòu)
　　D.評(píng)估機(jī)構(gòu)
　　96.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)有下列()情形之一的，投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局報(bào)告。
　　A.并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%
　　B.并購(gòu)導(dǎo)致并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%
　　C.并購(gòu)一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過(guò)10億元人民幣
　　D.1年內(nèi)并購(gòu)國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過(guò)10個(gè)
　　97.反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有()。
　　A.金降落傘策略
　　B.銀降落傘策略
　　C.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想
　　D.毒丸策略
　　98.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在如下()范圍內(nèi)進(jìn)行。
　　A.必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位
　　B.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求
　　C.凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓
　　D.國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%
　　99.外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，對(duì)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下()比例確定投資總額的上限。
　　A.注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以下的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的7/10
　　B.注冊(cè)資本在210萬(wàn)～500萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2倍
　　C.注冊(cè)資本在500萬(wàn)～1200萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2.5倍
　　D.注冊(cè)資本在1200萬(wàn)美元以上的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的3倍
　　100.在以下哪些情況下，不得收購(gòu)上市公司()。
　　A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
　　B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
　　C.收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
　　D.被收購(gòu)公司在境內(nèi)、境外同時(shí)上市
        三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選√、錯(cuò)誤的選×,不選、錯(cuò)選、放棄均不得分。
　　101.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。( )
　　102.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。( )
　　103.熊貓債券是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。 ( )
　　104.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)3次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人。 ( )
　　105.股票發(fā)行注冊(cè)制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這一改變意味著我國(guó)證券市場(chǎng)在市場(chǎng)化方向上邁出了意義深遠(yuǎn)的一步。 ( )
　　106.股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣性財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。 ( )
　　107.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 ( )
　　108.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的l0%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本60%以上的，可以不再提取。 ( )
　　109.公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。 ( )
　　110.1994年7月1日實(shí)施的《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，我國(guó)募集設(shè)立的公司均指向特定對(duì)象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年l0月27日修訂實(shí)施的《中華人民共和國(guó)公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開(kāi)募集設(shè)立。 ( )
　　111.具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，界定為國(guó)有資產(chǎn)。 ( )
　　112.國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。 ( )
　　113.期后事項(xiàng)主要有兩類(lèi)：一是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng);二是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。 ( )
　　114.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年。
　　115.經(jīng)國(guó)家土地管理部門(mén)確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 ( )
　　116.公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而不影響公司的正常發(fā)展和進(jìn)一步的籌資能力。( )
　　117.MM的無(wú)公司稅模型命題一認(rèn)為，當(dāng)不考慮公司稅時(shí)，企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，并且取決于這些資產(chǎn)的取得形式，價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)有關(guān)。 ( )
　　118.當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱(chēng)為邊際資本成本。( )
　　119.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒(méi)有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。( )
　　120.認(rèn)股權(quán)證的不利之處：籌資會(huì)稀釋股權(quán);當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過(guò)高等。( )
　　121.招股說(shuō)明書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，須包括招股說(shuō)明書(shū)全文各部分的主要內(nèi)容。( )
　　122.申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)---首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作。( )
　　123.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )
　　124.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )
　　125.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由。( )
　　126.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商中止發(fā)行后重新啟動(dòng)發(fā)行工作的，不需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。( )
　　127. 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。( )
　　128. 深圳證券交易所每年對(duì)中小企業(yè)板上市公司保薦人、保薦代表人的保薦工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)期間與對(duì)中小企業(yè)板上市公司信息披露工作的考核期間可以不一致。( )
　　129. 發(fā)行人將上市公告書(shū)刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )
　　130. 發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近5年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。( )
　　131. 信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時(shí)間內(nèi)，以指定的方式披露。( )
　　132. 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶(hù)中所占的權(quán)益，若無(wú)，無(wú)須說(shuō)明。( )
　　133. 發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者。( )
　　134. 保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。( )
　　135. 非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)。( )
　　136. 新股發(fā)行，發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。( )
　　137. 網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷(xiāo)商包銷(xiāo)。( )
　　138. 上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)董事會(huì)表決。( )
　　139. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。( )
　　140. 可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人。( )
　　141. 發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。 ( )
　　142. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。( )
　　143. 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。( )
　　144. 我國(guó)的首次國(guó)債發(fā)行始于l949年底，當(dāng)時(shí)稱(chēng)為“人民勝利折實(shí)公債”。( )
　　145. 若混合資本債券采取公開(kāi)發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時(shí)公開(kāi)披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露其普通股紅利支付情況。( )
　　146. 定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬(wàn)元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬(wàn)元。( )
　　147. 公開(kāi)發(fā)行債券的擔(dān)保金額應(yīng)不少于債券本息的總額。定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的30%。( )
　　148. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。( )
　　149. 在香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請(qǐng)人在任何上市申請(qǐng)之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦人。 ( )
　　150. 盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究。 ( )
　　151. 外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約。( )
　　152. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的30%。 ( )
　　153. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請(qǐng)文件進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查，出具財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告等。( )
　　154. 在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開(kāi)接受認(rèn)購(gòu)期間的截止日期可更改或延長(zhǎng)。( )
　　155. 收購(gòu)后整合的內(nèi)容包括收購(gòu)后公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的整合、管理制度的整合、經(jīng)營(yíng)上的整合以及人事安排與調(diào)整等。( )
　　156. 外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例高于30%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。( )
　　157. 特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。( )
　　158. 外資投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)自外國(guó)投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi)內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東、或出售資產(chǎn)的境外企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。 ( )
　　159. “負(fù)債毒丸計(jì)劃”是指目標(biāo)公司在收購(gòu)?fù){下大量增加自身負(fù)債，降低企業(yè)被收購(gòu)的吸引力。( )
　　160. 投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。( )
 
　    參考答案
　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1. D 2. A 3. D 4. D 5. C 6. A 7. B 8. B 9. C 10. A 11. D 12. B 13. A 14. C
　　15. B 16. B 17. B 18. B 19. C 20. C 21. D 22. B 23. B 24. C 25. B 26. B 27. D
　　28. D 29. A 30. D 31. D 32. C 33. B 34. B 35. D 36. D 37. C 38. A 39. C 40. D
　　41. C 42. B 43. D 44. B 45. B 46. A 47. C 48. C 49. C 50. B 51. B 52. C 53. B 54. B 55. D 56. D 57. C 58. C 59. B 60. D
　　二、多項(xiàng)選擇題
　　61. BD 62. ABD 63. ABCD 64. ABD 65. ABC 66. AD 67. BC 68. ABC 69. ABCD 70. ABCD 71. ABD 72. AB 73. ACD 74. ABCD 75. ABCD 76. BCD 77. AD 78. ABCD 79. BC 80. ACD 81. AB 82. ABC 83. ABCD 84. ABCD 85. ABD 86. ABCD 87. BC 88. ABCD 89. ABCD 90. BCD 91. BC 92. ACD 93. AC 94. BD 95. ABCD 96. ABD 97. ABC 98. ABC 99. BCD 100. ABC
　　三、判斷題
　　101. × 102. √ 103. × 104. × 105. × 106. √ 107. √ 108. × 109. √
　　110. × 111. √ 112. √ 113. √ 114. × 115. √ 116. × 117. × 118. √
　　119. √ 120. √ 121. × 122. × 123. × 124. √ 125. √ 126. × 127. ×
　　128. × 129. √ 130. × 131. √ 132. × 133. √ 134. √ 135. √ 136. √
　　137. × 138. × 139. √ 140. × 141. √ 142. × 143. × 144. √ 145. √
　　146. × 147. × 148. × 149. √ 150. √ 151. × 152. × 153. √ 154. ×
　　155. √ 156. × 157. × 158. × 159. √ 160. ×